암호화폐 사기가 증가함에 따라 감사관에 대한 관심 전환

FTX의 붕괴와 증가하는 사기 사건으로 인해 감사인은 더 어려운 선택을 해야 합니다. 암호 회사.

거래소의 붕괴는 암호화폐 산업 전반에 충격파를 보냈지만 감사 회사도 광란에 빠뜨렸습니다. FTX 재정의 위험한 상태는 다음과 같습니다. 공개 파산으로 인해 감사인의 작업에 의문이 생겼습니다. 결과적으로 감사인은 암호화 회사를 위해 수행한 작업 및 그들과의 관계를 재평가하고 있습니다.

많은 사람들에게 이것은 암호화 관련 클라이언트의 상태를 "높은 위험"으로 높이는 것을 의미하지만 다른 사람들은 완전히 떨어뜨렸습니다. 한 회사에 따르면 고위험 고객은 범위가 더 넓은 훨씬 더 철저한 검사가 필요합니다. 

감사인은 열심히 평가하다 "시스템, 통제, 자산의 존재, 자금 분리 및… [적용] 관련 당사자 거래에 대한 추가 조사." 이러한 추가 리소스와 시간은 빠르게 축적되어 암호화 회사의 전체 비용을 크게 증가시킵니다.

주목받는 FTX 심사원

다른 감사인들이 더 엄격한 요구 사항을 고려할 때 FTX에서 근무한 사람들은 특별한 조사를 받았습니다. 미국 감사 회사인 Armanino와 Prager Metis는 FTX에 제공한 부적격 감사 의견으로 지목되었습니다. 전하는 바에 따르면 전자는 FTX의 미국 거래소 사업 재무제표를 감사했고 후자는 해외 운영을 위해 감사를 한 것으로 알려졌다.

두 회사는 성명서에서 그들의 작업을 지지한다고 말했지만 작년 감사 이후 중단했다고 말했습니다. 그러나 FTX의 재정적 혼란을 감안할 때 다른 사람들은 이러한 회사가 실제로 역할을 수행한 정도에 의문을 제기합니다. 업계 표준에 따르면 감사인은 포괄적인 감사를 수행하기 위해 회사의 내부 통제를 이해해야 합니다.

그러나 많은 감사인들은 새로운 표준이 설정되는 것보다 더 빠르게 혁신하는 산업에 일관된 규칙을 적용하는 데 어려움을 겪고 있음을 인정합니다. 이러한 표준을 설정하는 미국공인회계사협회(American Institute of Certified Public Accountants, American Institute of Certified Public Accountants)는 암호화 감사 관행에 관한 가이드를 위해 몇 장만 준비했습니다.

암호화 사기 증가 

한편, 암호화폐 사기 사례가 증가함에 따라 업계 내에서 더 큰 투명성에 대한 필요성도 커졌습니다. 영국 경찰에 따르면 피해자는 신고 10,030년 2021월부터 2022년 16월까지 8건으로 32% 증가했습니다. 사기로 인한 손실 금액은 작년에 일반적으로 226% 증가했지만 암호화폐 관련 사례는 XNUMX% 증가한 XNUMX억 XNUMX만 파운드를 기록했습니다.

암호화폐의 가치가 XNUMX년 전 최고점에서 하락한 이후 법률 회사 Pinsent Masons는 "러그 풀"의 수가 증가했다고 보고했습니다. 사기. 이 경우 암호화 프로젝트 개발자는 충분한 채택을 요청한 후 사용자 자금을 기권합니다.

발행인이 코인의 가치를 인위적으로 올려 급락 직전에 매도하는 "펌프 앤 덤프" 사기도 있습니다. 마지막으로, 소셜 미디어 인플루언서의 시대에 많은 사람들이 가짜 유명인 추천의 희생양이 됩니다.

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