암호화 세금 지불의 비용 기준 (어려운 계산 및 간단한 저장 방법)

다음과 같은 경우 세금 감사 요청을 받는 것이 일반적입니다. 제대로 보고되지 않음 귀하의 소득과 후기는 암호화 세금 납부에서 COST BASIS의 중요성에 대해 옵니다. 감사 요청의 내용은 다양할 수 있지만 IRS가 암호화 세금에 대해 묻는 몇 가지 일반적인 예비 질문이 있습니다. IRS에 응답할 때 가장 좋은 방법은 각 요청에 투명하고 조직적으로 응답하는 것입니다.

다음을 포함하여 귀하의 모든 계정을 공개하도록 요청할 것이라고 예상할 수 있습니다.

• "납세자가 소유하거나 통제하는 모든 지갑 ID 및 블록체인 주소."
• "모든 디지털 통화 교환(DCE) 및 피어 투 피어(P2P) 촉진자(예: Coinbase, Paxful 또는 Localbitcoins.com)(해외 및 국내) … 해당 플랫폼으로 이동합니다." 

에 설명 된대로 기록 보관 IRS 통지 응답(Q&A 45), IRS는 또한 모든 거래에 대해 다음 기록을 요구합니다.

• "각 가상 화폐 단위를 획득한 날짜와 시간"
• “취득 당시 각 단위의 기초 및 FMV”,
• "각 단위가 판매, 교환 또는 달리 처분된 날짜와 시간"
• "매각, 교환 또는 처분 당시의 각 유닛의 FMV 및 각 유닛에 대해 받은 금액 또는 재산의 FMV."
• "가상 화폐의 판매 또는 기타 처분과 관련된 베이시스를 계산하는 데 사용되는 방법에 대한 설명." (참고로 이것은 암호 회계 방법).

또한 읽기 :

암호화폐 세금 납부의 비용 기준은 무엇입니까?

비용 기준은 투자에 대해 지불한 금액에 세금 목적으로 계산된 브로커, 수수료 또는 거래 수수료를 더한 금액입니다. 종종 비용 기준은 주식, 뮤추얼 펀드 또는 암호화폐의 주식과 같이 투자를 획득할 때 지불한 원래 가격이 됩니다. 그러나 일부 상황에서는 더 복잡해집니다. 해당 자산이나 투자를 판매할 때 비용 기준을 알아야 보유 여부를 결정할 수 있습니다. 자본 이득 또는 손실.

암호화폐 세금 납부에 비용 기준이 필요한 이유는 무엇입니까?

투자에 대한 비용 기준을 배우는 것은 무엇을 결정할 것인지 결정하는 데 필수적입니다. 세금을 내야 한다. 자산을 거래하고 해당 투자에 대한 손익을 실현하는 것은 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 자산 판매에 대한 세금 결과를 완전히 이해하려면 원래 비용 기준/구매 가격을 알아야 합니다.

Crypto Tax Payment에서 비용 기준을 계산하는 방법은 무엇입니까?

과세 대상 계정에 대한 비용 기준을 계산하는 것은 주식, 뮤추얼 펀드 또는 암호화폐를 소유하고 다양한 가격으로 여러 번 구매하는 경우 어려울 수 있습니다. 사용할 수 있는 전략은 다음과 같습니다.

선입선출(FIFO) 방식

귀하가 처음으로 구매한 주식은 귀하가 판매한 첫 번째 주식으로 취급됩니다. FOFO는 IRS의 기본 방법이며 대부분의 증권사가 비용 기준을 계산하는 데 사용하는 방법입니다.

평균 비용 방법

총 주식 비용을 보유한 주식 수로 나눈 다음 평균을 비용 기준으로 사용합니다. 평균 비용 방법 옵션은 뮤추얼 펀드 판매 및 특정 배당금 재투자 계획에만 적용됩니다.

개별 주식에 대한 기초를 얻기 위해 평균 비용 방법을 사용할 수 없습니다.

특정주식별방법

중개인에게 판매하는 특정 주식 또는 자산을 식별합니다. 판매 시 중개인에게 이 방법을 사용하고 있음을 알리므로 근거를 문서화하기 위해 좋은 기록을 유지하십시오.

암호화폐 납세의 비용 기준 계산 방법

각 방법의 작동 방식을 보여주기 위해 예제를 살펴보겠습니다.

회사 주식 500주를 소유하고 있다고 가정합니다. 코인베이스 스톡. XNUMX년 동안 주식을 구매했습니다.

• 2019년 100월: 주당 $10에 1,000주, 총 $XNUMX
• 2022년 100월: 주당 $12에 1,200주, 총 $XNUMX
• 2021년 100월: 주당 $14에 1,400주, 총 $XNUMX
• 2022년 100월: 주당 $16에 1,600주, 총 $XNUMX

총 투자 금액은 $5,200입니다.

2022년 150월에 XNUMX주를 매각하기로 결정했습니다. 각 비용 기준 방법이 작동하는 방식은 다음과 같습니다.

예 1: 선입 선출(FIFO)

$100($10)에 구매한 주식 1,000개와 $50($12)에 구매한 주식 600개를 모두 판매합니다. 총 비용 기준은 $1,600입니다.

예 2: 평균 비용

모든 주식을 구입하는 데 드는 총 비용($5,200)을 400으로 나눕니다. 공식에 따르면 비용 기준은 주당 $13입니다. $13에 판매하는 주식 수(150)를 곱합니다. 비용 기준은 $1,950입니다.

예 3: 특정 식별

판매하려는 특정 주식을 선택합니다. $100($16)에 구입한 주식 1,600개와 $50($14)에 구입한 주식 700개를 모두 팔 수 있습니다. 비용 기준은 $2,320입니다. 그러나 16년 미만 동안 $XNUMX 주식을 보유했기 때문에 단기 자본 이득 세율로 과세됩니다.

$16주를 유지하고 $100주 중 14주($1,400)와 $50($12)에 구입한 주식 중 600주를 모두 매도할 수 있습니다. 비용 기준은 $2,000입니다. 일반적으로 자본 이득과 세금이 줄어들기 때문에 더 높은 비용 기준을 원하지만 장기 자본 이득 세율로 과세되는 경우 이 방법을 사용할 수 있습니다.

Cryptocurrencies에 대한 비용 기준 계산

2021년에 암호화폐를 판매, 지출 또는 거래했다면 거래가 올해 세금에 미치는 영향에 대해 몇 가지 질문이 있을 것입니다. 암호화폐 거래로 돈을 벌었다면 자본 이득에 대해 세금을 내야 할 가능성이 큽니다. 암호화폐의 비용 기준을 계산하는 것은 빚진 금액을 결정하는 첫 번째 단계입니다. 

이 섹션은 Coinbase를 나타냅니다. 위치 IRS 지침에 따라 계속 발전하고 변경될 수 있습니다. 이 중 어느 것도 세금 조언이나 개별 권장 사항으로 간주되어서는 안 됩니다.

비용 기준 및 자본 이득을 계산하는 두 가지 방법

1. 비용 기준 = 구매 가격(또는 취득 가격) + 구매 수수료.

2. 자본 이득(또는 손실) = 수익 - 비용 기준 

간단한 예에서 수식을 계산해 보겠습니다.

처음에 구매했다고 가정하면 이더리움 $10,000(거래 수수료 $35 포함). $9,965 상당의 암호화폐에서 수수료를 뺀 금액만 보유하고 있지만 총 비용 기준은 해당 암호화폐를 구입하기 위해 지불한 금액입니다. 이 경우: $10,000. 

그리고 몇 년 후 가격이 올라 50,000달러의 수익금을 받았습니다. 자본 이득은 $50,000 – $10,000 또는 $40,000입니다. 판매의 일부로 지불하는 플랫폼 수수료는 수익에서 차감됩니다.

이제 더 복잡한 예를 시도해 보겠습니다. 

BTC를 ETH로 바꾸는 것과 같이 하나의 암호를 다른 암호와 교환했다고 가정해 보겠습니다. BTC를 판매한 다음 거래 수익을 사용하여 ETH를 구매합니다. 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 바꾸는 것은 두 개의 별도 트랜잭션입니다. 이 경우 먼저 손익이 있는 BTC를 매도하고, 두 번째로 ETH를 매수합니다.

이 예에서는 거래 수수료를 포함하여 ETH에 대해 지불한 총 금액이 비용 기준이 됩니다.

몇 가지 숫자를 추가해 보겠습니다. 거래 수수료를 포함하여 BTC를 $10,000에 구입하고 수수료 없이 $50,000에 판매했습니다. 그런 다음 그 돈을 사용하여 수수료를 포함하여 $50,000 상당의 ETH 코인을 구입합니다. $10,000의 비용 기준을 사용하여 BTC에 대해 자본 이득세를 납부하고 ETH의 경우 $50,000의 비용 기준을 사용하여 자본 이득세를 납부해야 합니다.

기록 유지가 핵심

간단히 말해서, 판매, 거래 또는 지출하는 암호화폐의 비용 기준이 받는 수익금에 비해 높을수록 자본 이득은 줄어들고 지불할 세금은 줄어듭니다.

하는 것이 좋습니다. 신중하고 상세한 기록을 유지 모든 암호화 거래의. Coinbase 사용자는 로그인하여 거래 데이터와 손익에 대한 보고서를 찾을 수 있습니다. 

증여 또는 상속된 주식에 대한 비용 기준 계산

누군가가 귀하에게 주식을 선물한 경우 귀하의 비용 기준은 귀하에게 선물을 제공한 원래 보유자의 비용 기준입니다. 주식의 현재 시장 가격이 누군가가 주식을 증여했을 때보다 낮으면 더 낮은 비율이 비용 기준입니다. 주식이 상속되는 경우 상속인인 귀하의 비용 기준은 원래 소유자가 사망한 날의 주식의 현재 시장 가격입니다.

많은 요인이 비용 기준에 영향을 미치고 궁극적으로 판매를 결정할 때 세금 기준에 영향을 미칩니다. 실제 비용 기준이 명확하지 않은 경우 세무 고문, 회계사 또는 변호사와 상담하십시오.

선물 계약의 비용 기준 계산

선물의 경우 비용 베이시스는 상품의 현지 현물 가격과 선물 관련 가격 간의 차이입니다. 예를 들어, 특정 선물 계약이 $3.50에 거래되고 있고 현재 상품의 현재 시장 가격이 $3.10인 경우 40센트의 비용 베이시스가 있습니다. 반대의 경우가 사실이고 선물 계약이 $3.10에 거래되고 현물 가격이 $3.50인 경우 비용 베이시스는 시장 가격에 따라 양수 또는 음수일 수 있으므로 -40센트가 됩니다.

현지 현물 가격은 기초 자산의 일반적인 시장 가격을 나타내고 선물 계약에 나열된 가격은 미래의 특정 시점의 환율을 나타냅니다. 선물 가격은 만기 월에 따라 계약마다 다릅니다.

다른 투자 메커니즘과 마찬가지로 현물 가격은 시장 상황에 따라 변동합니다. 인도일이 다가올수록 현물 가격과 선물 가격이 가까워집니다.

주식 분할이 암호화 세금 지불의 비용 기준에 미치는 영향

회사가 주식을 분할하면 주당 비용 기준에 영향을 주지만 원래 투자의 실제 가치에는 영향을 미치지 않습니다. 회사는 주식의 유동성을 높이기 위해 주식 수를 늘리기 위해 주식 분할을 수행합니다. 해당 회사가 2개의 기존 주식을 $1의 원래 투자로 귀하에게 1,000개의 새로운 주식을 제공하는 XNUMX:XNUMX 주식 분할을 발행한다고 가정합니다. 다음 두 가지 방법으로 주당 비용 기준을 계산할 수 있습니다.

• 원래 금액($10,000)을 가지고 새로운 주식 수(2,000주)로 나누면 새로운 주당 비용 기준 $5가 됩니다.
• 원래 주당 비용 기준($10)을 2:1의 분할 요소로 나누어 비용 기준 $5를 얻습니다.

세금을 내면서 절약하는 방법

비용 기준 계산의 올바른 절차를 알고 나면 게임 체인저 – 세금을 내고 절약하는 방법이 있습니다. 일부 국가에서는 손실을 경상 소득에 대해 일정 금액까지 상쇄할 수도 있습니다. 거주 국가의 암호화 세법을 확인하여 이것이 귀하가 살고 있는 지역의 경우인지 확인하십시오. 법을 전복하지 않고 벌금을 내지 않으면서 힘들게 번 암호화폐를 저장하는 몇 가지 일반적인 방법은 다음과 같습니다.

1. 기다려 – 이 전략을 사용하려면 판매하기 전에 최소 XNUMX년 동안 암호화 투자를 보유해야 합니다.
2. 면세 한도 – IRS에 따르면 귀하의 총 소득이 연간 $41,676 미만, 양도소득세를 내지 않습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우, 한도는 연간 $83,351입니다..
3. 손실로 이익 상쇄 – 순 자본 손실이 $3000 이상인 경우 손실을 나중으로 이월할 수 있습니다. 이것을 의식적으로 유리하게 사용하는 것을 세금 손실 수확이라고 합니다.
4. IRA, 연금 또는 연금 펀드 투자 – 미국에서 자기 주도형 IRA는 암호화폐, 부동산 및 귀금속과 같은 고유 자산에 투자할 수 있는 특수 IRA입니다. 계정 내에서 비트코인 ​​또는 기타 암호화폐를 거래하는 경우 양도소득세가 부과되지 않습니다.
5. 연간 증여세 공제 - 미국 납세자는 연간 $16,000 증여세 면제 혜택을 받습니다., 선물을 주는 모든 사람에게 적용됩니다. $16,000 이상의 선물은 잠재적으로 40%의 증여세가 부과될 수 있습니다. 단, $12.06백만의 평생 증여세 면제를 초과하는 경우에만 해당됩니다.
6. 세율 변경 – 전략적인 급여 삭감, 퇴직 또는 고용 일시 중지와 일치하도록 암호화폐 처분을 완벽하게 타이밍하여 더 낮은 세율로 이동하기 위해 학교로 돌아갈 수 있습니다.
7. 자선 단체에 기부 – United States, IRS에서 자선단체의 501(c)3 상태를 확인하십시오. 면제 조직 데이터베이스. 연방 세금에서 기부금을 공제하려면 자선 단체의 지위가 501(c)3이어야 합니다.
8. 배우자에게 암호화 자산을 오프로드하십시오 – 자산 소유권을 파트너 간에 양도할 수 있으므로 연간 CGT 수당을 모두 이익에 사용할 수 있습니다. 이는 기혼 부부 및 시민 파트너에 대한 CGT 수당을 효과적으로 두 배로 늘립니다. 에 따라 HMRC, 이 혜택을 사용하려면 헤어지거나 떨어져 살 수 없습니다..
9. 기회 지역 펀드에 투자 – 에 투자 기회 지대 펀드는 납세자가 주식이나 사업의 매각으로 얻은 수익을 경제적으로 불리한 지역에 대한 투자를 촉진하기 위해 조성된 펀드에 투자하는 경우 양도소득세를 연기하거나 심지어 줄일 수 있도록 합니다.
10. 암호화 세금 계산기를 사용하여 미실현 손실 발견 – 좋은 세금 계산기를 사용하여 이익을 실현 손실로 바꾸면 자본 ​​이익을 상쇄하여 세금 청구서를 줄일 수 있습니다. 이것은 세금 손실 수확으로도 알려져 있습니다.

암호화폐 세금 절감액은 특정 상황에 따라 달라집니다. 해당 국가의 세금 지침에 따라 적용되는 규칙을 찾으십시오. 미국 시민의 경우 IRS에는 다음이 있습니다. 가이드 라인.

마무리

암호화폐 세금을 신고하기 위해 선의의 노력을 기울이는 대부분의 암호화폐 투자자는 암호화폐 세금 감사를 받지 않습니다. 그러나 전 세계의 세무 및 규제 기관은 과소 보고된 수입원으로 암호화폐에 관심을 돌리고 있으므로 암호화폐가 증가할 수 있다고 기대하는 것은 무리가 아닙니다. 암호화 세금 조사 수평선에.

감사 요청을 받은 경우 당황하지 마십시오. 감사 서신에는 많은 질문, 거래 내역 요청, 빠른 XNUMX주 마감 기한이 있을 수 있지만 암호화 세금 소프트웨어 계정.

IRS는 일반적으로 최대 XNUMX년 전까지 감사를 수행하므로 해당 기간 또는 그 이상 동안 기록을 보관해야 합니다. 암호화 세금 계산기 또는 자신의 파일. IRS에 응답할 때 가장 좋은 방법은 각 요청에 투명하고 조직적으로 응답하는 것입니다. 미국 시민이라면 주의하세요. 미국 세법은 모든 소득에 적용됩니다., 미국 또는 전 세계 어디에서든 수행됩니다.

주식이나 암호화폐를 구매할 때마다 종이 트레이l 과세 소득에 직접적인 영향을 미칩니다. 그러나 자산 매각 및 세금 납부와 관련하여 비용 기준과 좋은 기록을 계산하면 세금 부담이 결정됩니다. 어려운 부분은 양도소득세를 낮추기 위해 어떤 자산을 매각할지 결정하는 것입니다. (자세한 내용은 FAQ를 참조하세요.)

따라서 좋은 기록을 유지하는 것이 앞으로 중요합니다. 많은 브로커와 암호화폐 거래소에서 모든 비용 기반 정보가 포함된 거래 명세서를 다운로드할 수 있습니다. 별도의 기록을 유지하는 것도 연습하는 것이 좋습니다.

투자는 시간이 지남에 따라 최고의 세후 수익을 얻는 것을 목표로 함을 기억하십시오. 기록이 정확하고 업데이트된 경우 현재와 미래에 최상의 결과(비용 기준)를 제공하는 기준 및 보유 기간이 있는 주식만 선택하면 됩니다.