과세 시즌이 다가옴에 따라 암호화폐 보유자들이 염두에 두어야 할 사항

암호화폐에 대한 세금 신고는 많은 개인에게 혼란스럽고 힘든 작업이 될 수 있습니다. 미국 국세청(IRS)은 암호화폐를 양도소득세 과세대상 재산으로 취급합니다. 이것을 아는 것은 암호화폐 세금 신고 간단하지만 암호의 고유한 특성은 답이 없는 질문이 많다는 것을 의미합니다.

이익과 손실을 정확하게 보고하는 것은 악몽이 될 수 있습니다. 세금 시즌에 대해 우려하는 모든 사람들은 모든 암호화폐 거래의 정확한 기록을 유지하는 것이 필수라는 것을 알고 있지만 명심해야 할 다른 사항이 있습니다.

단기 및 장기 자본 이득세에는 차이가 있으며 세율은 여러 요인에 따라 다릅니다. 이러한 자본 이득 세율은 가능 암호화에 대한 세금을 신고하는 동안 IRS의 잠재적인 문제를 피하는 데 중점을 둘 이 기사의 범위를 벗어납니다.

암호화폐 세금 신고 방법

암호화폐 세금 신고는 선택 사항이 아닙니다. 그것은 모든 개인과 기업이 가진 의무입니다. 거래하는 암호화폐의 가격을 포함하여 거래를 추적하는 사람들은 자신의 활동을 보다 쉽게 ​​보고할 수 있습니다.

암호화폐 이동과 관련된 세금 문서를 받지 못한 사람도 보고해야 할 과세 대상 사건이 있을 수 있습니다. 나스닥 상장 암호화폐 거래소 코인베이스(Coinbase)의 세무 부사장 로렌스 즐라트킨(Lawrence Zlatkin)은 코인텔레그래프와의 인터뷰에서 다음과 같이 말했습니다.

“암호화폐 자산은 미국 세금 목적상 재산으로 취급되며 납세자는 판매, 교환 또는 소유권 변경(선물 제외)이 있을 때 손익을 보고해야 합니다. 단순히 보유하거나 납세자의 지갑 사이에 암호화폐를 전송하는 것은 과세 대상이 아닙니다.”

Zlatkin은 "문자 그대로 또는 실질적으로 경제적 소유권에 변화가 있는" 고급 거래는 납세자가 세금을 내지 않더라도 과세 대상이 될 수 있다고 덧붙였습니다. 국세청 양식 1099, 잡소득을 말합니다.

한편 암호화폐 세금 계산기 Koinly의 세무 책임자인 Danny Talwar는 투자자들이 Form 8949와 Form 1040의 Scheduled D를 통해 암호화폐 손익을 보고할 수 있다고 코인텔레그래프에 말했습니다.

Talwar는 작년 약세장 이후 암호화폐 손실을 입은 투자자들이 세금 손실 추수를 통해 현재 또는 미래의 세금 청구서를 절약할 수 있을 것이라고 말했습니다.

세금 손실 수확은 다른 자산을 이익으로 매각할 때 지불해야 할 자본 이득세 금액을 상쇄하기 위해 손실이 있는 유가 증권을 적시에 매각하는 것을 말합니다. 이 전략은 단기 및 장기 자본 이득을 상쇄하는 데 사용됩니다. Coinbase의 Zlatkin은 이 전략에 대해 "암호화폐의 판매 또는 교환으로 인한 손실은 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있는 자본 손실을 초래할 수 있으며, 개인의 경우 제한된 상황에서 일부 일반 소득을 상쇄할 수 있습니다."라고 말했습니다.

Zlatkin은 손실이 "계류 중이거나 해결되지 않은 파산 또는 사기로 인해 충분히 결정화되지 않았을 수 있다"고 덧붙였습니다.

"납세자는 손실을 처리하는 방법에 주의를 기울여야 하며 이러한 주장을 뒷받침하는 사실이 있는 경우 절도 또는 사기 손실의 가능성도 고려해야 합니다."

그는 암호화폐 투자자들이 이용 가능한 세금 감면이나 공제에 대해 세무 고문과 상의해야 한다고 말했습니다. 투자자들은 또한 Zlatkin이 "암호화폐를 손실로 판매한 후 곧 동일한 유형의 암호화폐를 재구매"하는 "워시 세일"로 인한 손실을 인식해야 합니다.

암호화폐 세금 소프트웨어 회사인 CoinLedger의 David Kemmerer는 Cointelegraph와의 인터뷰에서 2022년에 실현된 손실은 자본 손실이 자본 이득과 연간 최대 $3,000의 소득을 상쇄하면서 세금 청구서를 줄일 수 있는 "기회"가 될 수 있다고 말했습니다.

David Kemmerer는 암호화폐 취득과 직접 관련된 수수료가 자산의 비용 기준에 추가될 수 있기 때문에 교환 및 블록체인 가스 수수료에는 세금 혜택이 따른다는 점을 기억하는 것이 중요하다고 덧붙였습니다.

그는 암호화폐 처분과 관련된 수수료를 수익금에서 공제하여 양도소득세를 줄일 수 있다고 덧붙였다.

IRS는 암호화폐 구매 및 판매로 인해 부과되는 세금에 대해 어느 정도 명확한 지침을 제공하지만, 해당 부문에 관련된 사람들의 세금 양식은 예를 들어 탈중앙화 금융(DeFi)의 세계를 깊이 파고들면 더 복잡해질 수 있습니다.

DeFi, 스테이킹 및 포크의 세금 복잡성

DeFi를 사용하는 것은 복잡할 수 있으며, 수익을 극대화하기 위해 여러 프로토콜을 포함하는 일부 전략이 있습니다. 암호화폐 담보 대출, 유동성 공급자 토큰과 에어드롭이 관련된 거래 사이에서 길을 잃기 쉽습니다.

Coinbase의 Zlatkin에 따르면 "대부분의 형태"의 암호 화폐 보상 또는 수익은 받을 때 미국 세금이 부과됩니다.

그는 현재 스테이킹 소득에 관한 미국 법률이 "미개발" 상태이며, IRS는 스테이킹 보상을 "개인 납세자가 납세자가 '지배하고 통제'하는 스테이킹 보상을 받을 때 과세 소득을 발생시키는 것으로 취급하거나 기본적으로 자산이 수익을 창출할 수 있습니다."

코인렛저의 케머러는 에어드롭과 포크에 대해 암호화폐 포크와 에어드롭에서 나오는 수입은 다른 직업에서 나오는 수입과 마찬가지로 소득세가 부과된다고 지적했다. 그는 포크나 에어드롭을 통해 새로운 암호화폐를 얻게 되면 투자자들은 그 암호화폐를 받는 시점의 "공정한 시장 가치를 기준으로 일반 소득을 인식한다"고 말했습니다.

그럼에도 불구하고 암호화폐는 이러한 사용 사례를 뛰어넘습니다. 많은 사람들이 일상 생활에서 암호화 직불 카드를 사용하는데, 이는 미국 정부가 보기에 재산을 사용하여 상품과 서비스에 대한 비용을 지불하고 있음을 의미합니다. IRS에 신고해야 할 때가 되면 어떻게 됩니까?

결제에 암호화폐 사용이 세금에 미치는 영향

암호화폐 지불을 재산 거래로 정의하는 것은 복잡한 시련처럼 들리지만 Kemmerer에 따르면 암호화폐를 지불 방법으로 사용하는 것은 "암호화폐를 판매하거나 다른 암호화폐와 거래하는 것과 마찬가지로 과세 처분으로 간주됩니다." 그는 덧붙였다:

“암호화폐를 사용하여 구매하는 경우 암호화폐를 원래 받은 이후 가격이 어떻게 변경되었는지에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다. “

코인베이스(Coinbase)의 즐라트킨(Zlatkin)은 “커피 한 잔이나 피자를 사는 것과 같이 거래가 작은 경우에도 마찬가지”라고 말했다. 현금으로 지불할 때 과세된다면 암호화폐로 과세할 수 있다고 그는 덧붙였습니다.

또한 수령인은 일반적으로 거래에서 돈을 받고 그 돈으로 암호화폐를 구매한 것처럼 취급되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.”

이 시점에서 암호화폐 거래와 관련된 세금 신고가 잘 생각해야 하는 복잡한 프로세스라는 것이 분명합니다. 암호화폐 사용자는 이 모든 것을 고려하고 일반적인 함정을 피해야 합니다.

기록을 유지하는 것이 중요합니다

세무 전문가들은 모든 암호화폐 거래 기록을 보관하는 것이 IRS 사고를 피하는 데 중요하다고 거듭 강조했습니다. CoinLedger의 Kemmerer는 정확한 기록이 없으면 "자본 이득과 손실을 계산하기 어려울 수 있다"고 언급했습니다.

그는 기록에 사용자가 원래 암호화폐를 받은 날짜와 처분한 날짜가 포함되어야 한다고 덧붙였습니다. 이는 수령 및 폐기 시점의 암호화폐 가격을 동반해야 합니다.

Koinly의 Talwar는 Cointelegraph에 암호화폐를 획득하고 사용하는 것이 "매끄러운 사용자 인터페이스를 제공하는 교환 및 제품과 함께 그 어느 때보다 접근하기 쉬워지기 때문에" 연중 발생할 수 있는 과세 대상 이벤트의 수를 놓치기 쉬운 경우가 많다고 말했습니다. Talwar 님이 추가했습니다.

“암호화폐에 세금이 부과되면 오해하기 쉽습니다. 많은 사람들이 기본 스테이킹 자산을 판매하지 않았더라도 스테이킹 보상을 받으면 소득으로 세금이 부과된다는 사실을 깨닫지 못합니다.”

Talwar는 암호 화폐에 깊이 관여하는 사람들에게 세금 시즌 동안 세무 전문가와 상의하여 모든 것을 파악할 수 있도록 조언했습니다.

암호화 세금을 신고하는 것은 많은 사람들에게 벅찰 수 있으며, 지속적으로 진화하고 있는 이미 파악하기 어려운 부문에 새로운 복잡성 계층을 추가합니다. 잠재적인 손실로 세금 청구서를 상쇄하면 손실조차도 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있으므로 정교한 투자자가 공간에서 위험을 감수하도록 장려할 수 있습니다.

일부 암호화폐 부문의 보다 복잡한 운영에 관한 법률이 여전히 명확하지 않기 때문에 위험을 피하고 규제 기관의 좋은 편을 선호하는 사람들은 DeFi를 피하는 것을 고려해야 합니다. 어느 쪽이든 전문가와 상담하는 것이 세무 당국의 벌금 및 집행 조치를 처리하는 것보다 비용이 적게 들고 스트레스도 덜 받습니다.

이 문서에는 세금 보고 조언이나 권장 사항이 포함되어 있지 않습니다. 독자는 자신의 투자 및 보유 자산에 대한 세금을 신고할 때 자체 조사를 수행하고 전문가와 상담해야 합니다.