직장을 통한 401(k) 플랜이 있습니까? 당신은 여전히 에 기여할 수 있습니다 로스 IRA (개인 퇴직 계좌) 및/또는 전통적인 IRA IRA를 만나는 한 자격 요건.
401(k)도 가지고 있는 경우 기존 IRA 기부금에 대해 세금 공제를 받지 못할 수도 있지만 기부할 수 있는 금액에는 영향을 미치지 않습니다. 2022년에는 최대 $6,000 또는 7,000세 이상을 위한 캐치업 기부금으로 $50까지 기부할 수 있습니다. 2023년에는 그 금액이 6,500달러와 7,500달러로 올라갑니다.
일반적으로 최대 금액을 받을 수 있도록 401(k) 계좌에 충분히 기여하는 것이 합리적입니다. 매칭 기여 고용주로부터. 그러나 그 이후에 퇴직 믹스에 IRA를 추가하면 401(k) 수수료보다 더 많은 투자 옵션과 낮은 수수료를 제공할 수 있습니다. Roth IRA는 또한 퇴직 시 비과세 소득원을 제공합니다. 다음은 알아야 할 규칙입니다.
주요 요점
- 직장에 401(k) 계좌가 있어도 IRA 기부 자격에 영향을 미치지 않습니다.
- 귀하의 소득은 전통적인 IRA 기여금이 공제 가능한지 여부를 결정합니다.
- Roth IRA에 적립할 수 있는 금액은 소득에 따라 다릅니다.
- 배우자 IRA는 본인이 소득이 없더라도 배우자가 일할 때 기여할 수 있습니다.
- IRA에 초과 납입한 경우 국세청은 6%의 소비세를 부과합니다.
IRA 자격 및 기여 한도
Traditional IRA와 Roth IRA의 납입 한도는 연간 6,000달러에 1,000달러를 더한 금액입니다. 따라잡기 기여 50세 이상, 과세 연도 및 2022년.
예를 들어 전통적 IRA와 Roth IRA를 모두 보유함으로써 다양한 유형의 IRA 간에 기여금을 분할할 수 있습니다. 그러나 귀하의 총 기여금은 해당 연도의 한도를 초과할 수 없습니다. Traditional IRA와 Roth IRA에는 기여금에 대한 몇 가지 다른 규칙이 있습니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA에 대한 기부금은 종종 세금 공제 대상입니다. 그러나 귀하가 401(k) 또는 기타 고용주 후원 계획의 적용을 받는 경우 귀하의 수정된 조정 총 소득 (MAGI)에서 공제할 수 있는 금액을 결정합니다.
다음 표는 이를 세분화합니다.
| 2022년 고용주 계획도 있는 경우 IRA 기부금 공제 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 납세자 현황 | 기여금 전액을 공제하는 소득 | 부분공제 소득 | 이 소득 이상 공제 없음 | 기여 한도 |
| 하나의 | $68,000 미만 | $ 68,000에 $ 78,000 | 달러 이상의 78,000 | $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 자신의 401(k)와 결혼 | $ 109,000 미만 | $ 109,000에 $ 129,000 | 달러 이상의 129,000 | 각 $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 기혼, 배우자가 401(k)를 가지고 있습니다. | $204,000 미만 | $ 204,000에 $ 214,000 | $214,000 이상 | 각 $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 본인의 401(k)와 결혼, 본인 신고서 제출 | $0 | $ 0에 $ 10,000 | 달러 이상의 10,000 | $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 2023년 고용주 계획도 있는 경우 IRA 기부금 공제 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 납세자 현황 | 기여금 전액을 공제하는 소득 | 부분공제 소득 | 이 소득 이상 공제 없음 | 기여 한도 |
| 하나의 | $73,000 미만 | $ 73,000에 $ 83,000 | 달러 이상의 83,000 | $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 자신의 401(k)와 결혼 | $ 116,000 미만 | $ 116,000에 $ 136,000 | 달러 이상의 136,000 | 각 $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 기혼, 배우자가 401(k)를 가지고 있습니다. | $218,000 미만 | $ 218,000에 $ 228,000 | $228,000 이상 | 각 $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 본인의 401(k)와 결혼, 본인 신고서 제출 | $0 | $ 0에 $ 10,000 | 달러 이상의 10,000 | $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
IRS 간행물 590-A 귀하 또는 귀하의 배우자가 401(k) 플랜의 적용을 받는 경우 공제 가능한 기여금을 계산하는 방법을 설명합니다.
공제 가능 기여금에 대한 자격이 없더라도 공제되지 않는 기여금을 만들어 IRA에서 세금 유예 투자 성장의 혜택을 받을 수 있습니다. 그렇게 하면 IRS에 신고해야 합니다. 8606을 형성 해당 연도의 세금 신고서와 함께.
로스 IRA
Roth IRA는 선불 세금 혜택을 제공하지 않으며 고용주 플랜이 있는지 여부는 중요하지 않습니다. 얼마나 기여할 수 있는지 또는 기여할 수 있는지 여부는 세금 신고 상태와 해당 연도의 소득에 따라 결정됩니다.
이 표는 현재 소득 임계값을 보여줍니다.
| 2022년 Roth IRA 기부금 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 납세자 현황 | 전액 기여 소득 | 부분 기여 소득 | 기부가 허용되지 않음 | 기여 한도 |
| 하나의 | $129,000 미만 | $ 129,000에 $ 144,000 | 달러 이상의 144,000 | $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 기혼, 공동 신고 | $ 204,000 미만 | $ 204,000에 $ 214,000 | 달러 이상의 214,000 | 각 $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 결혼, 따로 신고 | $0 | $ 0에 $ 10,000 | 달러 이상의 10,000 | $6,000 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 2023년 Roth IRA 기부금 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 납세자 현황 | 전액 기여 소득 | 부분 기여 소득 | 기부가 허용되지 않음 | 기여 한도 |
| 하나의 | $138,000 미만 | $ 138,000에 $ 153,000 | 달러 이상의 153,000 | $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 기혼, 공동 신고 | $ 218,000 미만 | $ 218,000에 $ 228,000 | 달러 이상의 228,000 | 각 $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
| 결혼, 따로 신고 | $0 | $ 0에 $ 10,000 | 달러 이상의 10,000 | $6,500 + 1,000세 이상인 경우 $50 추가 |
배우자 IRA
당신이해야합니다 근로 소득 IRA에 기여합니다. 단, 배우자 중 한 사람만 집 밖에서 일하는 부부의 경우는 예외입니다. 그건 배우자 IRA. 고용된 배우자가 일하지 않는 배우자의 IRA에 기여하고 가족의 퇴직 저축을 두 배로 늘릴 수 있습니다. 배우자 IRA는 일반 계좌 또는 Roth 계좌로 개설할 수 있습니다.
배우자 IRA에 합산된 총 기여금은 공동 세금 신고서에 보고된 과세 대상 보상을 초과할 수 없습니다.
배우자 IRA에 합산된 총 기여금은 공동 세금 신고서에 보고된 과세 대상 보상을 초과할 수 없습니다.
너무 많이 기부하면 어떻게 됩니까?
허용된 것보다 더 많이 IRA에 기부한 것을 알게 되면 해당 금액을 인출하고 싶을 것입니다. 과잉기여— 그리고 빠릅니다. 적시에 그렇게 하지 않으면 한도를 초과하는 금액에 대해 매년 6%의 소비세가 부과될 수 있습니다.
기부가 이루어진 연도에 대한 세금 신고를 하기 전에 돈을 인출하면 벌금이 면제됩니다. 당신은 또한 필요 귀하의 초과 기여금을 계산하십시오 IRA에 있는 동안 벌었고 해당 금액도 계좌에서 인출합니다.
투자 이익도 귀하의 소득에 포함되어야 합니다. 총수입 년 동안 그에 따라 세금이 부과됩니다. 또한 59½ 미만인 경우 해당 금액의 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다.
출처: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo