401(k) 대 IRA: 차이점은 무엇입니까?

401(k) 대 IRA: 개요

퇴직을 위한 저축을 위한 두 가지 주요 옵션은 다음과 같습니다. 401 (k) 계획 과 개인 은퇴 계좌 (IRA). 고용주가 직원들에게 은퇴를 위해 저축할 수 있는 세금 혜택을 제공하고자 할 때, 확정기여형 제도 401(k)와 같은.

직원은 일반적으로 급여의 일정 비율을 401(k)에 기부하지만 고용주는 다음을 제공할 수 있습니다. 일치하는 기여 특정 한도까지. 고용주는 또한 단순화된 직원 연금(SEP) IRA또는 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE) IRA 회사에 직원이 100명 이하인 경우.

개인은 스스로 저축하고 IRA를 개설할 수 있습니다(개인은 401(k)와 IRA를 모두 보유할 수 있음). 그러나 IRA는 고용주로부터 일치하는 기부금을 제공하지 않습니다. 다양한 유형의 IRA에는 고유한 세금 혜택뿐만 아니라 특정 소득 및 기여 한도가 있습니다. 전통적인 IRA와 401(k) 모두 비과세로 성장합니다. 하지만, 배포 또는 이러한 계좌로부터의 인출은 일반적으로 은퇴 시 소득 세율로 과세됩니다.

즉, 퇴직 시 면세 인출을 제공하는 IRA가 있습니다. 대부분의 IRA와 401(k)는 소유자가 59½세가 되기 전에는 인출을 허용하지 않습니다. 그렇지 않으면 세관에서 부과하는 과태료가 부과됩니다. 국세청 (국세청). 다시 말하지만, 특정 은퇴 계좌와 개인의 재정 상황에 따라 예외 조기 인출 페널티에.

401 (k) 초

A 401 (k) 고용주가 직원에게 제공하는 과세 유예 퇴직 저축 계좌입니다. 직원은 선택적 급여 연기를 통해 자신의 계정에 돈을 기부합니다. 즉, 급여의 일정 비율이 보류되어 401(k)에 기부됩니다.

돈은 다양한 투자에 예치되며 일반적으로 뮤추얼 펀드, 스폰서가 선택한 대로. 펀드 선택은 특정 조건을 충족하도록 설계되었습니다. 위험 감수 그래서 직원들은 자신이 감당할 수 있는 만큼만 공격적이거나 보수적인 위험을 감수할 수 있습니다. 투자수익이 발생하고 화합물 면세.

많은 고용주들도 제공하고 있습니다. 로스 401(k). 전통적인 401(k)와 달리 기부금은 세후 자금으로 조달되므로 세금 공제 대상이 아닙니다. 하지만, 적격 인출 면세입니다.

직원 기부금

401(k) 계정에 대한 기부금은 세전으로 이루어지며, 이는 기부금 총액이 기여 금액만큼 해당 연도의 과세 소득을 줄인다는 것을 의미합니다. 예를 들어 직원이 $50,000의 급여를 받고 $10,000를 401(k)에 기부했다면 해당 연도의 과세 소득은 $40,000가 됩니다.

2022년에 참가자는 전통적 또는 Roth 20,500(k)에 연간 최대 $401를 기부할 수 있으며 추가로 $6,500를 기부할 수 있습니다. 따라잡기 기여 50세 이상의 사람들에게 허용됩니다. 이 기부금 한도는 2023년에 증가하여 개인이 $22,500까지 추가로 $7,500의 캐치업 기부금을 기부할 수 있습니다.

고용주 매칭 기여금

고용주는 일반적으로 직원의 기여금 비율을 특정 한도 또는 비율까지 일치시킵니다. 고용주는 직원이 연간 기여하는 금액을 기준으로 매칭할 수 있습니다. 예를 들어 고용주는 직원 기여금의 50%를 급여의 6%까지 일치시킬 수 있습니다. 직원이 급여의 6%를 기부하면 고용주는 3%를 기부합니다.

경우에 따라 고용주는 IRS 제한을 초과하지 않고 최대로 유효한 매칭 정책을 명시할 수 있습니다. 예를 들어 회사는 기부 한도까지 모든 50(k) 기부금에 대해 401% 매칭을 할 것이라고 명시할 수 있습니다. 이 경우 회사는 11,250년에 최대 $2023($50의 22,500%)까지 매칭할 수 있습니다.

직원이 전체 6%를 기부하지 않으면 매치 자격이 없을 수 있으며 고용주로부터 아무것도 받지 못하거나 줄어든 부분을 받을 수 있습니다. 고용주 매칭을 받으려면 직원은 급여의 최소 금액 또는 일정 비율을 기부해야 할 수 있습니다. 401(k) 퇴직 계획 문서를 검토하여 고용주 일치 여부를 확인하고, 그렇다면 최대 일치 기여금과 최소 직원 기여금이 일치 기여금을 받을 자격이 있는지 확인하는 것이 중요합니다.

IRS는 직원과 고용주 모두 401(k)에 대한 총 기여금 한도를 설정했습니다. 2023년에 총 기부금은 $66,000(또는 추가 기부금으로 $73,500)를 초과할 수 없습니다. 또는 401(k)에 대한 총 기부금은 참가자 보상의 100%를 초과할 수 없습니다.

401(k)에서 인출

인출은 개인의 소득세율로 과세되며, 59½세 이상에 인출하는 한 인출에 대한 벌금은 없습니다.

개인 은퇴 계좌 (IRA)

IRA에는 개인이 설정한 과세 유예 퇴직 저축 계좌인 여러 유형이 있습니다. IRA는 은행, 증권사 및 투자 회사에서 보유할 수 있습니다.

IRA는 저축 계좌처럼 간단할 수 있습니다. 입금 확인서 (CD) 지역 은행에서. 중개 및 투자 회사가 보유한 IRA는 IRA 소유자에게 다음을 포함하여 401(k)보다 더 많은 투자 옵션을 제공합니다. 주식, 채권, CD, 심지어 부동산까지. 예술과 같은 일부 자산은 IRA 내에서 허용되지 않음, IRS 규칙에 따라.

IRA 기부 한도

Traditional IRA와 Roth IRA의 연간 납입 한도는 6,000년에 $2022이며 1,000세 이상인 경우 추가 $50 캐치업 납입이 허용됩니다. 이 한도는 2023년 기부에 대해 증가하여 개인이 최대 $6,500까지 기부할 수 있으며 추가 $1,000 캐치업 기부도 가능합니다.

전통적 IRA와 로스 IRA

401(k)와 마찬가지로 전통적인 IRA에 대한 기여금은 다음과 같습니다. 일반적으로 세금 공제 가능. 수입과 수익은 비과세로 증가하며 은퇴 후 인출에 대해 세금을 냅니다. 에 대한 기여 로스 IRA 세후 달러로 이루어집니다. 즉, 기여 연도에 세금 공제를 받지 않습니다. 그러나 Roth IRA의 적격 배당금은 은퇴 시 면세입니다.

IRA에서 인출

401(k) 플랜과 마찬가지로 IRA 보유자는 59½세가 된 후 인출을 시작할 수 있습니다. 어려운 인출 자격이 없는 한 해당 연령 이전에 인출하면 10%의 세금 과태료가 부과됩니다. 중요한 것은 401(k) 플랜과 달리 IRS는 IRA 계정 잔액에 대한 대출을 허용하지 않는다는 것입니다.

주요 차이점

401(k) 플랜과 개인 퇴직 계좌의 주요 차이점은 다음 표에 설명되어 있습니다.