돌아가신 엄마는 여전히 세금을 신고해야 합니다. 까다로운 프로세스를 처리하는 방법은 다음과 같습니다.

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Q: 지난 XNUMX월에 어머니가 돌아가셨습니다. 제가 그 사람을 위해 세금을 신고해야 합니까?

예, 표준을 사용하여 그녀를 위해 세금을 신고해야 합니다. 국세청 양식 1040 캘리포니아 공인 회계사 협회에 따르면, 개인 소득세 신고서에 대해 알아두어야 할 두 가지 추가 양식이 있습니다.

생존 배우자가 없고 귀하가 배우자의 유언집행자인 경우 양식 56을 작성하여 국세청에 배우자의 세금 문제에 대한 수탁 책임을 수락한다는 사실을 알려야 합니다. 그녀가 반환해야 할 금액이 있는 경우 귀하도 작성해야 합니다. 1310을 형성 캘리포니아 CPA 협회에 따르면, 이를 주장합니다.

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회계 및 비즈니스 컨설팅 회사인 Scholl & Co.의 Bret Scholl은 제출하는 것을 잊어버렸다고 말했습니다. 56을 형성 이 상황에서 흔히 저지르는 실수입니다. Scholl은 “IRS에 문제나 질문이 있는 경우 통보를 받을 수 있도록 해당 양식을 제출해야 합니다.”라고 말했습니다. "물론, 어떤 문제나 문제도 전혀 없다면, 신고했어야 했는데도 일종의 별 일이 아닌 일입니다." 

사망한 사랑하는 사람을 위해 제출해야 할 수 있는 기타 IRS 양식 및 정보는 다음과 같습니다. • 그 사람이 사망하기 전에 지불한 소득이나 비용을 보고하는 W-2 및 1099 • 주에 따라 사망 증명서가 필요할 수 있으며, 경우에 따라 연방 세금 보고를 위해.• 1041을 형성 배당금, 이자, 자산 매각 수익금 등 사망 후 수령한 연간 총소득이 $600 이상인 경우 신고해야 합니다.

시간 내에 모든 서류를 수집할 수 없다면 연장 신청을 하라고 Scholl은 말합니다. 그리고 더 많은 정보가 필요하다면 확인해 보세요. IRS 간행물 559, "생존자, 집행자 및 관리자." 

Scholl은 사망한 사람이 세금 신고서를 제출하지 않았거나 IRS에 돈을 지불하지 않은 이력이 있는 경우 집행자는 "모든 것이 정리되었는지 확인하기 위해" IRS와 주 세무 기관에 최근 세금 기록 사본을 요청해야 한다고 말했습니다.

“그들이 그런 조치를 취하는 것이 매우 좋습니다”라고 그는 말했습니다. "시간이 좀 걸릴 수 있지만 개인의 책임을 보호하는 데에도 도움이 되기 때문에 그렇게 할 가치가 있습니다." 

Q. 세액공제와 세금공제의 차이점은 무엇인가요?

세금 공제와 세금 공제는 모두 세금 부담을 줄여주지만 캘리포니아 공인 회계사 협회에 따르면 일반적으로 세금 공제는 납부해야 할 세액을 직접적으로 줄여주기 때문에 납세자에게 더 유리합니다.

세금 공제는 1,000달러 기준으로 해당 연도의 총 세금 책임을 줄여주므로, 1,000달러 세금 공제를 받으면 세금 청구서가 XNUMX달러 낮아집니다. 

세금 공제는 환불 가능하거나 환불 불가능합니다. 환불 가능 세액공제 자격이 있고 해당 금액이 세금 청구서보다 큰 경우 차액을 환불받을 수 있습니다. 예를 들어, $500의 세금을 납부해야 하고 $1,000의 환급 세금 공제 자격을 갖춘 경우 $500의 수표를 받게 됩니다. 크레딧이 부분적으로 환불 가능한 경우 차액의 일정 비율을 환불받을 수 있습니다. 

반대로, 환급 불가능한 세금 공제의 경우 해당 공제의 가치가 귀하가 납부해야 할 세금보다 많은 경우 세금 환급을 받을 수 없습니다. 

반면, 세금 공제는 세금이 부과되는 소득 금액을 줄여줍니다. 예를 들어 연방 소득세율이 22%인 경우 1,000달러를 공제하면 220달러를 절약할 수 있습니다. 

“정책 관점에서 사람들은 모기지 이자 공제나 자선 기부금과 같은 공제가 더 높은 소득세 등급에 있는 사람들에게 더 가치가 있다는 것을 이해해야 합니다.”라고 San José State University의 세금 대학원 세금 프로그램 담당 교수인 Annette Nellen 박사는 말합니다. “두 사람이 각각 1,000달러를 자선 단체에 기부하면 세금이 높은 사람이 더 많은 혜택을 받게 됩니다.” 

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