SIMPLE IRA 플랜은 ERISA 규칙의 적용을 받습니까?

XNUMXD덴탈의 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)는 다음을 포함한 대부분의 고용주 후원 퇴직 계획을 다룹니다. SIMPLE 개인 은퇴 계좌 (SIMPLE IRA). SIMPLE IRA는 직원이 100명 미만인 기업이 직원을 위해 세금 혜택이 있는 퇴직 계획을 쉽게 설정할 수 있도록 설계되었습니다.

ERISA 규칙이 SIMPLE IRA에 적용되는 방식을 살펴보겠습니다.

SIMPLE IRA에 대한 ERISA 요건

SIMPLE은 다음을 의미합니다. 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜. SIMPLE IRA는 보고 및 관리 부담이 없습니다. 적격 퇴직 계획 (예 : 401 (k) 초) 할 수 있으며 설정하기가 더 쉽습니다.

1974년에 제정된 ERISA는 고용주 퇴직 계획을 구성하고 관리하기 위한 요구 사항을 자세히 설명합니다. SIMPLE IRA의 경우 ERISA는 자격이 있는 직원과 회사가 직원 기여금을 처리하는 방법을 규정합니다.

고용주는 플랜의 기능에 대한 세부 사항을 요약 계획 설명. 이 문서에는 직원의 권리와 고용주의 책임에 대한 설명이 포함되어 있습니다.

ERISA는 고용주가 자격 요건을 조정할 수 있는 유연성을 허용하지만 일반적으로 21년 이상 근무한 XNUMX세 이상의 모든 직원은 플랜에 가입할 자격이 있어야 합니다. 일부 고용주는 직원이 더 빨리, 때로는 즉시 자격을 갖추도록 허용할 수 있습니다.

직원 기여 규칙

ERISA는 또한 직원 기부금 처리와 관련된 주요 문제를 정의합니다. 예를 들어, SIMPLE IRA에 대한 급여 연기 기여금은 참가자의 급여에서 자금이 원천징수된 달의 다음 달 말까지 참가자의 계좌에 예치되어야 합니다.

SIMPLE IRA에는 적립 한도가 적용됩니다. 직원들은 2022년에 최대 $14,000까지 기부할 수 있습니다(15,500년에는 $2023까지 인상). 50세 이상인 사람들은 3,000년에 $2022(3,500년에는 $2023)를 추가로 납입할 수 있습니다. 따라잡기 기여.

고용주는 직원 보수의 최대 3%에 대해 이 금액을 달러로 일치시킬 수 있습니다. 또는 대안으로 고용주는 직원 분담금을 요구하지 않고 각 직원 보수의 2%를 분담할 수 있습니다. 이것은 비선택적 기여.

기여 한도는 SIMPLE IRA의 경우 더 높음 에 대한 것보다 전통적인 or 로스 IRA, 그러나 401(k)의 한도보다 낮습니다. 2022년 전통 IRA와 Roth IRA의 연간 납입 한도는 $6,000(6,500년에는 $2023로 증가)이며 1,000세 이상은 $50 캐치업 납입이 허용됩니다. 2022년에 직원들은 20,000(k)에 $401(22,500년 $2023로 인상)에 $6,500(7,500년 $2023로 인상)의 캐치업 기여금을 적립할 수 있습니다.

SIMPLE IRA를 위한 투자 선택

이 계좌는 IRA이므로 직원 참가자는 SIMPLE IRA에 대한 투자 선택을 완전히 제어할 수 있습니다. 이것은 일반적으로 고용주가 직원이 선택할 수 있는 제한된 수의 사전 선별된 자금을 제공하는 401(k) 계획과 다릅니다.

SIMPLE IRA를 통해 고용주는 IRS 양식을 사용하여 계획을 선택하고 제출합니다. 5304-심플 or 5305-심플. 고용주는 특정 금융 기관을 지정하여 모든 참가자의 계좌를 보유하거나 참가자가 선택한 금융 기관에서 SIMPLE IRA를 유지하도록 허용할 수 있습니다.