상속된 퇴직 계정의 수혜자는 세금 총알을 피합니다.

2019년 말 보안법이 통과되기 전에 IRA, 401(k), 403(b) 및 457과 같은 상속된 퇴직 계좌의 수혜자는 매년 필요한 최소 분배금 또는 RMD를 받아야 했습니다. 그들의 기대 수명에. 수혜자가 더 젊다면 기대 수명이 더 길기 때문에 RMD 금액이 낮아질 것입니다. 상속된 IRA를 수년에 걸쳐 확장하는 관행을 정의하는 "스트레치 IRA"라는 용어가 등장했습니다.

로보어드바이저 베터먼트(Betterment)의 CPA이자 세무 책임자인 에릭 브로넨칸트(Eric Bronnenkant)는 “이것은 세금과 분배를 가능한 한 오랫동안 연기하는 강력한 전략이었습니다. “특히 2020년 이전에 퇴직금을 상속받은 납세자들은 기존 규정을 따라야 합니다.”

그러나 보안법은 몇 가지 큰 변화를 가져왔습니다. 부적격 지정 수혜자는 자산을 청산해야 합니다. 10년 이내 상속받은 퇴직금. 그만큼 IRS는 이러한 수혜자를 정의합니다. "생존배우자, 장애인, 만성질환자, 미성년자녀 또는 계좌 소유자보다 10세 미만인 자" 이외의 사람.

2022년 10월 말, IRS는 마침내 상속된 퇴직 계좌에 대한 RMD에 대한 규정 제안을 발표했습니다. 부서는 수혜자가 10년 이내에 자산을 청산해야 할 뿐만 아니라 50년 기간의 매년마다 기대 수명에 따라 분배해야 한다고 말했습니다. 그렇지 않은 경우 인출해야 하는 금액에 대해 부담스러운 XNUMX% 소비세가 부과됩니다.

은퇴 소득 센터(Center for Retirement Income)의 스티브 패리쉬(Steve Parrish) 공동 이사는 "납세자와 그 고문은 이 규정이 적용되는 것을 보지 못했고 규정이 아직 최종 단계도 아니기 때문에 많은 수혜자가 필요한 분배금을 받았을 가능성은 없다"고 말했다. 미국 금융 서비스 대학에서. "이 납세자들에게 타임머신이나 재무부 내부에 두더지가 없다면 그들이 알 수 없는 것을 어떻게 알 수 있을지 알기 어렵습니다."

이러한 상황을 개선하기 위해, IRS가 공지를 게시했습니다. 지난주. JP모건 웰스 매니지먼트(JP Morgan Wealth Management)의 자산 계획 및 자문 책임자인 아담 프랭크(Adam Frank)는 "최소한 2023년 2019월까지 제안된 규정의 시행을 중단했다"고 말했다. "2021년 이후 IRA를 상속하고 2022년 또는 XNUMX년에 최소 분배를 받지 않은 사람들에 대해서는 소비세가 부과되지 않습니다."

그리고 만약 당신이 소비세를 냈다면? 수정된 보고서를 제출하여 환불을 받을 수 있습니다. 

세금 감면에 관계없이 이것이 반드시 고객이 당분간 분배를 포기해야 함을 의미하지는 않습니다. Wealthspire Advisors의 부사장이자 CFP인 Kevin J. Brady는 "세율이 낮은 수혜자에게는 상속된 IRA 분배를 시작하는 것이 합리적일 수 있습니다."라고 말했습니다. "그렇지 않으면 나중에 더 높은 세금 범위로 밀어 넣는 더 큰 분배를 받아야 할 수도 있습니다."

상속된 퇴직 계좌에 대한 최종 규정은 아직 확정되지 않았습니다. 그러나 IRS는 연말이나 2023년 초에 이를 발행할 가능성이 높습니다.

그러나 정부가 최종 규칙에서 연간 분배를 요구하기로 결정한 경우(아마도 그럴 것 같습니다) 고려해야 할 몇 가지 유산 계획 고려 사항이 있습니다. 하나는 Roth 변환 사망하기 전에 수혜자가 Roth IRA를 상속받을 수 있습니다. 전통적인 IRA를 Roth로 전환하는 것은 즉각적인 세금 타격을 수반하지만 향후 인출은 세금이 면제됩니다. 

CFP이자 Gessner Wealth Strategies의 소유주인 Michelle J. Gessner는 "이는 자녀보다 세금이 낮은 부모에게 적합할 수 있습니다."라고 말했습니다. "그렇지 않으면 이 기금은 불가피하게 이 세금 규정의 적용을 받는 생존자에게 넘어갈 것입니다. 이 세금 규정은 돈의 약 40%를 소유한 가족에게 그대로 두지 않고 IRS에 효과적으로 분배합니다."

톰 타울리 프리랜서 작가, 작가, 전직 브로커입니다. 책의 저자이기도 하고, 기술 전문가를 위한 개인 금융 가이드. 

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