귀하가 지불한 것보다 낮은 가격으로 유가 증권을 판매할 때 발생한 자본 손실은 배당금 지급 주식에서 받는 수입을 줄이는 데 사용할 수 있지만 최대 한도까지만 가능합니다. IRS는 배당금 소득을 상쇄하기 위해 최대 $3,000의 순 자본 손실을 사용할 수 있도록 허용합니다. 이 한도 내에서 자본 손실을 사용하여 임금 및 급여와 같은 기타 소득을 보호할 수도 있습니다. 대화를 나누다 금융 설계사 투자 결정을 내리기 전에
세금 보호소로서의 자본 손실
주식을 사서 지불한 것보다 더 낮은 가격에 팔아도 여전히 세금을 낮춤으로써 돈을 잃는 거래에서 어느 정도 이익을 얻을 수 있습니다. 종종 결과를 빼서 이 작업을 수행할 수 있습니다. 자본 손실 지불한 것보다 더 많은 가격으로 다른 주식을 팔아 얻은 이익에서.
가치가 상실된 유가 증권을 매도하여 기타 소득을 보호할 손실을 창출하는 행위를 일컬어 세금 감면 수확. 세금 감면 수확은 투자자들 사이에서 일반적인 관행이며 포트폴리오의 전체 수익률을 높이는 데 도움이 될 수 있습니다.
세금 감면 수확으로 인한 자본 손실은 현 과세 연도에 얻은 쉼터 이익보다 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 손실은 종종 이월 소득세로부터 자본 이득을 보호하기 위해 미래 연도까지.
그러나 세금 감면 수확은 소득에 대한 세금을 줄이는 것과 같은 방식으로 사용할 수 없습니다. 배당금을 지급하는 주식. IRS가 배당 소득을 보호하는 데 사용할 수 있는 자본 손실 금액에 제한을 두기 때문입니다.
구체적으로, 비자본 이익을 상쇄하기 위해 연간 최대 3,000달러의 자본 손실만 사용할 수 있습니다. 이 $3,000 한도는 급여 및 급여와 같은 일반 소득뿐만 아니라 배당 소득에도 적용됩니다.
자본 손실로 인한 배당 소득 보호
XNUMX년 이상 보유하고 있는 증권 판매로 인한 배당 소득과 이익은 모두 장기 자본 이득 세율. 그러나 두 가지 유형의 소득은 모든 측면에서 세법에 의해 동일하게 취급되지 않습니다.
한 가지 차이점은 유가 증권을 이익으로 판매하여 양도 소득의 경우 장기 양도 소득 비율은 0년 이상 보유한 증권에만 적용된다는 것입니다. 장기 자본 이득 비율은 20%에서 XNUMX% 범위이며 일반적으로 납세자의 일반 한계 연방 소득세보다 낮습니다. 보유 기간이 XNUMX년 미만인 유가 증권의 이익은 납세자의 세금으로 부과됩니다. 일반 요금, 2022년에는 10%에서 최대 37%까지 가능합니다.
배당 소득은 배당 여부에 따라 다른 세율로 과세됩니다. 자격이 있거나 자격이 없는. 적격 배당금은 자본 이득으로 과세되고 비 적격 이익은 일반 소득으로 과세됩니다.
자격을 갖추려면 60일 이전의 121일 기간 동안 60일 이상 소유한 주식에서 배당금을 받아야 합니다. 배당락일. 그렇지 않으면 배당금은 자격이 없으며 일반 소득 세율로 과세됩니다.
두 가지 형태의 배당금 모두 $3,000 한도에 따라 자본 손실로 보호받을 수 있습니다. 비적격 배당금에 대한 세율은 일반적으로 더 높기 때문에 자본 손실이 비적격 배당금을 보호하기 위해 사용되는 경우 투자자의 경제적 이익이 더 커질 수 있습니다.
세탁 판매
세금 감면 수확에 관여할 때마다 다음 사항에 유의해야 합니다. 세탁 판매 규칙. 이러한 세금 규정은 유가 증권 매도, 손실 기록 후 동일하거나 유사한 유가 증권을 신속하게 구매하는 것을 금지합니다.
유가 증권을 손실에 팔고 30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 유가 증권을 구입하는 경우 IRS는 과세 소득을 줄이기 위해 손실을 사용하는 것을 허용하지 않습니다. 이를 방지하기 위해 투자자는 30일 동안 기다렸다가 보안을 재구매하거나 실질적으로 동일하지 않은 보안을 구매해야 합니다.
히프 라인
IRS는 다른 과세 소득을 줄이기 위해 최대 $3,000의 순 자본 이득 손실을 적용할 수 있도록 허용합니다. 이를 통해 잠재적으로 세금을 절약할 수 있습니다. 순자본손실은 배당소득뿐만 아니라 경상소득에도 적용될 수 있다. 그러나 그렇지 않으면 자본 손실을 세금으로부터 배당 소득을 보호하는 데 사용할 수 없습니다.
투자 팁
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소득세 실현된 자본 이득에 대해서만 부과됩니다. 자본 이득을 실현하는 방법은 평가된 보안을 판매하는 것입니다. 판매가 없으면 이득도 없고 세금도 없습니다. 세금 손실도 마찬가지입니다. 귀하가 지불한 것보다 적은 금액으로 보안을 판매하지 않는 한, 귀하는 손실을 깨닫지 못하고 다른 수입을 보호하는 데 사용할 수 없습니다. 이는 과세 연도 말에 투자자들이 세금 손실 추수 목적으로 손실을 기록하기 위해 적자 투자를 적극적으로 매도하고 있음을 의미합니다.
사진 크레디트: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
포스트 자본 손실이 배당 소득을 상쇄할 수 있습니까? 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html