의회는 방금 401(k)와 세대에 걸쳐 근로자에게 영향을 미치는 IRA 변경 사항을 승인했습니다. 알아야 할 핵심 사항은 다음과 같습니다.

은퇴를 위한 저축이 조금 더 쉬워졌습니다. 의회는 401(k)와 IRA 저축자들이 그들의 미래를 위해 조금 더 많은 돈을 버는 데 도움이 될 수 있는 큰 변화를 승인했습니다.

총체적으로 Secure Act 2.0으로 알려진 일련의 새로운 법률은 미국인들이 2023년부터 은퇴를 위해 저축하는 방식을 바꾸다. 그것들은 지난주 말 의회가 통과시킨 1.7조 529억 달러 지출 법안의 일부이며, 미사용 XNUMX 펀드(대학 비용에 대한 세금 우대 저축 계획)를 퇴직 계좌 벌금으로 롤오버할 수 있도록 허용하는 필수 최소 배당금(RMD)의 연령을 높이는 것을 포함합니다. -무료로 만들기 학자금 대출이 있는 근로자가 더 쉽게 은퇴를 위해 저축합니다.

Vanguard Institutional Investor Group의 책임자인 John James는 "SECURE 2.0의 통과로 수백만 명의 미국인이 은퇴 성공의 더 나은 기회를 갖게 되었습니다."라고 말했습니다. "이 획기적인 법안은 참가자들이 미래를 위해 더 쉽게 저축할 수 있도록 합니다."

이 법안에는 법안의 본문, 조항 요약, 퇴직 및 금융 전문가의 통찰력에 따라 퇴직 저축에 대한 수십 가지 변경 사항이 포함되어 있습니다. 다음은 주요 401(k), 403(b) 및 IRA 조정에 대한 요약입니다.

RMD 변경 사항

현재 납세자는 72세부터 은퇴 계좌에서 RMD를 받기 시작해야 합니다. 그러나 2023년부터는 그 연령이 73세로 증가합니다. 2033년에는 75세로 증가합니다.

즉, 72년에 2022세가 되면 1년 2023월 72일까지 첫 번째 RMD를 받아야 합니다. 그러나 2023년에 73세가 되면 다음 해인 1세가 될 때까지 RMD를 가져갈 필요가 없습니다. 그러면 첫 인출 기한이 2025년 2024월 XNUMX일로 이동합니다(첫 번째 RMD는 XNUMX년에 대한 것이므로 ).

추가 RMD 변경: 누락된 RMD에 대한 페널티가 인출 금액의 50%에서 25%로 감소합니다. 내년 말까지 RMD를 취하면 10%로 떨어진다.

그리고 2024년부터 퇴직 계좌를 상속받은 생존 배우자는 RMD 목적상 사망한 계좌 소유자로 취급됩니다. 이는 생존 배우자가 사망한 배우자보다 나이가 어린 경우 RMD를 지연시킬 수 있음을 의미합니다.

마지막으로, 현재 Roth IRA에는 RMD가 없지만 Roth 401(k)s에는 배포가 필요합니다. Secure Act 2.0은 아직 살아있는 계정 소유자를 위해 이를 제거합니다.

따라잡기 기여도 증가

고령 근로자를 위한 또 다른 혜택: 은퇴 계좌에 훨씬 더 많이 저축할 수 있습니다.

현재 50세 이상인 사람들은 7,500(k) 또는 401(b)에 403달러를 추가로 투자할 수 있습니다. 10,000년부터 2025세에서 60세 사이에 해당 금액이 $63로 인상됩니다.

또한 2024년부터 매년 인플레이션에 대한 IRA 만회 한도가 증가합니다. 현재는 1,000년에 XNUMX달러씩 추가됩니다.

캐치업 로스 기여

현행법에 따라 자격을 갖춘 은퇴 계획에 대한 보충 기여금은 세전 또는 Roth(세후) 기준으로 만들 수 있습니다. 이 법안은 고소득 근로자에 대해 다음과 같이 변경합니다. 최소 $145,000를 버는 근로자의 경우 모든 추격 기여금은 2024년부터 Roth 세금 처리 대상이 됩니다.

"의회는 Roth 기부금에 대한 세금 공제가 없기 때문에 세금 수입을 늘리기 때문에 Roth 유형 계정에 더 많은 퇴직 자금이 들어가기를 원합니다."라고 CPA이자 IRA 전문가. "하지만 은퇴 후 Roth 배당금은 세금이 면제되기 때문에 이것은 사람들에게 좋습니다."

Roth 401(k) 매칭

현행법에 따르면 고용주가 퇴직 시합을 제안하는 경우 직원이 Roth 401(k)를 가지고 있더라도 세전 기준으로 전통적인 401(k)로 분배되어야 합니다. 새로운 법안은 고용주가 Roth 매칭 기부금을 제공할 수 있도록 이를 조정합니다. 다른 Roth 기부금과 마찬가지로 직원은 Roth 매치에 대한 세금을 선불로 지불하고 나중에 면세로 인출할 수 있습니다.

401(k) 저축 계좌

고용주는 이제 직원을 401(k)와 연결된 저축 계좌에 자동으로 등록할 수 있습니다. 연구에 따르면 자동 등록은 참여율과 총 절감액을 증가시킵니다. 그들은 또한 비상 저축과 일치시킬 수 있지만 일치는 은퇴 계좌 기여의 형태가 될 것입니다.

150,000년부터 소득이 $2023 미만인 직원은 이 계정에 대한 자격이 있으며 최대 $2,500를 절약할 수 있습니다. 저축은 Roth 기부(또는 일반 저축 계좌에 대한 기부)처럼 작동합니다. 직원은 이미 세금을 낸 돈을 기부하고 면세로 인출할 수 있습니다. 직원이 $2,500 한도를 충족하면 추가 기부금이 Roth 계정으로 전환됩니다.

John Hancock Retirement's Business Consulting Group의 책임자인 Jeff Kobs는 “SECURE 법은 우리가 본 어떤 이전 법안보다 긴급 저축에 더 초점을 맞추고 있습니다. "지난 몇 년 동안 비상시를 대비해 저축할 수 있는 방법을 제공하면 개인이 단기적인 필요를 충족하기 위해 장기 은퇴 자산을 사용하지 않아도 된다는 사실이 강조되었습니다."

긴급 401(k) 및 IRA 인출

이 법안은 근로자가 불치병이나 자연 재해와 같은 개인 또는 가족 비상 사태의 경우 위약금 없이 은퇴 계좌에서 자금을 인출하는 것을 더 쉽게 만들 것입니다.

1,000년부터 매년 최대 2024달러까지 긴급 분배가 허용됩니다. 납세자가 1,000년 동안 XNUMX달러를 상환하지 않으면 그 기간 동안 다른 분배를 받을 수 없습니다.

Slott는 "이러한 모든 것이 중요한 문제이지만 은퇴 계좌에서 조기에 인출하는 것은 최후의 수단이어야 하며 이제 세법은 그 어느 때보다 벌금 없이 접근할 수 있습니다."라고 말합니다. “어려운 결정입니다. 바라건대 사람들은 이 자금을 진정한 비상 사태에만 사용하고 분배에 대한 세금도 여전히 내야 합니다.”

또한 2024년부터 가정 폭력 생존자는 $10,000 또는 은퇴 계좌의 50% 중 적은 금액을 페널티 없이 인출할 수 있습니다. XNUMX년 안에 갚을 수 있고, 갚으면 인출할 때 낸 소득세도 돌려받는다.

401(k) 자동 등록

자동 등록에 대해 말하자면, 이 법안은 2025년 또는 그 이후에 새로운 퇴직 계획을 시작하는 고용주가 직원을 401(k) 및 403(b) 계획에 자동으로 등록하도록 요구합니다. 자동 등록은 직원 급여의 3%에서 시작되며 10%를 초과할 수 없습니다. 매년 기부금이 자동으로 1%씩 증가합니다.

학자금 대출 상환 일치

학자금 부채가 있는 근로자는 종종 월 대출금을 지불하기 위해 은퇴 계좌에 기여하는 것을 포기합니다. 그리고 그들의 고용주가 401(k) 매치를 제공한다면 그것은 그들이 그 돈을 놓치고 있다는 것을 의미합니다. 즉, 효과적으로 급여를 삭감하고 은퇴를 위해 투자하는 시간을 줄이는 것입니다. 때로는 XNUMX년 이상입니다.

Secure Act 2.0은 고용주가 다음을 허용합니다. 은퇴 계좌에 일치하는 기부금 만들기 401(k)에 기여하지 않더라도 학자금 대출을 지불하는 직원을 위한 것입니다. 경기는 은퇴 경기를 반영하여 차용인이 부채를 갚으면서 은퇴를 위해 저축을 시작할 수 있도록 합니다.

이는 403(b), 457(b) 및 SIMPLE IRA 보유자에게도 적용됩니다.

롤오버 529 펀드

가족이 교육 목적으로 사용하지 않는 529 계좌에 남은 자금이 있는 경우 해당 자금을 인출할 수 있는 벌금이 부과됩니다. 2024년부터 Secure Act 2.0은 529개 계정의 수혜자가 최대 $35,000(평생)를 Roth IRA로 롤오버할 수 있도록 허용합니다. 수혜자가 이를 수행하려면 529가 최소 15년 동안 열려 있어야 합니다.

롤오버 금액은 Roth IRA의 연간 적립 한도에 따라 달라지므로 일부 사람들은 여러 해에 걸쳐 자금을 이동하도록 계획해야 할 수 있습니다.

“529 계획에 초과 자금을 지원하는 수백만 명의 사람들이 있는 것은 아니지만, 이는 529 수혜자가 더 저렴한 학교에 가고 장학금을 받으면 자녀나 손주를 위해 그 돈을 퇴직 저축으로 재배치할 수 있다는 것을 529에 자금을 지원하는 부모와 조부모에게 확신을 줍니다. 또는 대학에 다니지 않습니다.”라고 Carson Group의 자산 솔루션 관리 파트너인 Jamie Hopkins는 말합니다.

국가 401(k) 레지스트리

마지막으로 이 법안은 401(k)s에 대한 전국 분실물 등록소를 만들 것입니다. 현재 주에서는 자체 버전을 운영하고 있어 많은 근로자에게 혼란을 주고 있습니다.

Hopkins는 "자금이 거주하는 주나 고용주가 있는 곳이 아니라 보험 제공자가 있는 곳에 돈이 있을 수 있기 때문에 분실하거나 잊어버린 경우 자금을 찾는 것이 거의 불가능할 수 있습니다."라고 말합니다. "국가 디렉토리는 소비자에게 도움이 될 것입니다."

데이터베이스는 온라인으로 검색할 수 있으므로 근로자가 플랜 관리자를 검색할 수 있습니다.

이 이야기는 원래 포춘닷컴

출처: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html