리빙 트러스트는 부동산 계획이 필요한 많은 사람들에게 일반적인 솔루션입니다. 그러나 세금보고 요구 사항에 대해 아는 사람은 거의 없습니다. 일반적으로 연 소득이 $600 이상인 신탁은 연방 보고서를 제출해야 합니다. 그러나 취소 가능 신탁 또는 설정한 사람이 관리하는 양도 신탁의 경우 해당 소유자는 개인 수익에 대한 신탁을 포함해야 하며 신탁 자체는 제출하지 않습니다. 알아야 할 사항이 있습니다.
A 금융 설계사 신뢰 및 세금 관련 질문에 대한 답변을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다.
리빙 트러스트의 기본
A 살아있는 신뢰 부동산 계획에 자주 사용되는 여러 종류의 신탁 중 하나입니다. 살아있는 신탁은 자산이 사망 전후에 어디로 가는지 통제하는 데 사용할 수 있는 도구입니다. 상속인이 유언 검인을 건너뛰고, 무능력 상태가 된 경우 후견인을 피하고, 무엇보다도 자산이 미성년 자녀에게 어떻게 남을 것인지 지정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
살아있는 신탁을 설정하기 위해 변호사는 신탁을 생성하는 문서를 작성합니다. 그런 다음 자산은 신탁을 감독하는 수탁자의 통제로 이전됩니다. 수탁자는 자산의 원래 소유자인 양도자 또는 양도자가 지정한 다른 사람이 될 수 있습니다. 수탁자는 지명된 수혜자의 이익을 위해 자산을 관리하는 책임이 있습니다.
리빙 트러스트가 들어옵니다. 품종의 수. 자산 이전 취소 불가능한 신탁 되돌릴 수 없습니다. 취소 가능한 신탁 설정자가 신탁 조건을 변경하거나 취소할 수 있도록 허용합니다. 부부 신탁 세금 없이 생존 배우자에게 자산을 양도할 수 있는 취소 불가능한 생활 신탁의 한 유형입니다. 양도인이 자산에 대한 통제권을 보유하는 양도인 신탁은 세금 목적상 취소 가능한 신탁으로 취급됩니다.
리빙 트러스트 세금 신고 요건
과세 연도 중 소득이 $600 이상인 신탁은 연방 소득세 신고를 제출하기 위해 필요한. 수탁자는 신탁 소득을 보고하는 양식 1041을 제출합니다. $600 소득을 보고하지 않더라도 신탁에 비거주 외국인이 수혜자로 있는 경우 신탁은 보고서를 제출해야 합니다. 그러나 이 규칙에는 예외가 있습니다.
이 규칙에 대한 한 가지 예외는 신탁의 설정자가 신탁의 자산에 대한 통제를 유지하는 설정자 신탁입니다. 설정자 신탁의 경우, 설정자는 신탁의 소득을 자신의 개인 1040에 보고해야 합니다. 설정자는 또한 신탁 소득에 대한 세금을 납부할 책임이 있습니다.
살아있는 신탁은 세금 신고서를 제출해야 한다는 규칙에 대한 또 다른 예외는 두 배우자가 모두 살고 있는 취소 가능한 부부 신탁입니다. 이 경우 신탁 자산의 소득은 배우자의 개인 보고서에 보고되며 신탁은 양식 1041을 제출하지 않습니다.
그러나 배우자 중 한 명이 죽으면 상황이 바뀝니다. 그 시점에서 취소 가능한 생활 신탁에서 배우자의 자산 부분은 취소할 수 없게 됩니다. 신탁은 해당 연도에 대해 양식 1041을 제출해야 하며, 사망한 배우자의 자산 부분에서 발생한 소득에 대해 세금을 보고하고 납부해야 합니다. 이것은 일반적으로 신탁 자산의 절반입니다. 그 후 취소불능 신탁은 소득 수준 요건에 따라 매년 보고서를 제출할 것입니다.
신탁은 또한 세금 양식을 제공해야 합니다. 일정 K-1 신탁의 수혜자에게 공급합니다. 이것은 수혜자에게 분배된 신탁 자금을 합산합니다. 신탁의 수혜자는 신탁의 모든 영수증을 개인 보고서에 보고해야 합니다.
히프 라인
생활 신탁은 주어진 과세 연도에 $600 이상의 소득이 있는 경우 대부분의 경우 세금 신고서를 제출해야 합니다. 그들은 또한 살아있는 신탁이 양도자 통제 신탁이거나 취소 가능한 부부 신탁이고 두 배우자가 아직 살아 있는 경우에도 제출해야 할 수 있습니다. 세금 신고서를 제출하는 신탁은 양식 1041을 사용하여 신고합니다. 그러나 설정자 통제 및 취소 가능 신탁의 설정자는 자신의 개인 신고서에 신탁의 소득을 보고합니다. 리빙 트러스트는 또한 수혜자에게 일정 K-1 양식을 제공하고 해당 연도에 수혜자에게 지급된 자금을 혜택으로 제공합니다.
부동산 계획 팁
생활 신탁은 유산 계획을 위한 효과적인 도구가 될 수 있지만 재정 고문의 도움을 받아 사용하는 것이 가장 좋습니다. 하나를 찾는 것이 어려울 필요는 없습니다. SmartAsset의 무료 도구 귀하의 지역에 봉사하는 최대 XNUMX명의 재정 고문과 연결하고 귀하에게 적합한 상담사를 무료로 인터뷰할 수 있습니다. 재정 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면, 지금 시작하세요.
부동산 계획은 복잡할 수 있으며 상당한 부를 가진 사람이라면 특히 그렇습니다. 필요한 모든 것이 있는지 확인하려면 필수 항목을 읽으십시오. 부유한 투자자를 위한 부동산 계획 도구.
상속은 일반적으로 소득으로 간주되지 않지만 특정 유형의 상속 자산은 세금에 영향을 미칠 수 있습니다. 유산을 사용하거나 투자하기 전에 자세히 읽어보십시오. 상속세 및 면제.
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포스트 리빙 트러스트는 세금 신고서를 제출해야 합니까? 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html