당신은 퇴직을 위해 일하는 시간을 보냈습니다. 그러나 자선 단체에 정기적으로 기부하는 것도 확인했습니다. 일단 은퇴하면 소득이 제한될 수 있습니다. 그러나 당신은 당신의 자선 목표를 포기하고 싶지 않습니다. 그렇다면 은퇴하는 동안 어떻게 좋아하는 자선 단체에 계속 기부할 수 있습니까?
개인 은퇴 계좌(IRA)의 돈은 자선 단체에 기부할 수 있습니다. 또한 복용해야 하는 연령에 도달한 경우 필요한 최소 분포 (RMD)를 기존 IRA에서 자선 단체에 기부하면 세금 납부를 피할 수 있습니다. 그리고 이 세금 감면은 2015년에 영구적으로 이루어졌기 때문에 이것이 여러분이 하고 싶은 일이라면 좋은 소식이 있습니다. 규칙을 주의 깊게 따르기만 하면 됩니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 있습니다.
주요 요점
- IRA의 자금은 올바르게 사용하면 자선 기부에 사용할 수 있습니다.
- IRA에서 이루어진 자선 기부금을 적격 자선 기부금이라고 합니다.
- 자선 기부금에 대한 세금 감면은 퇴직 저축에 대한 세금 감면과 결합할 수 없습니다.
- IRA에서 기부한 기부금은 해당 과세 연도에 대해 IRA가 요구하는 최소 배당금의 전부 또는 일부를 충족할 수 있습니다.
- QCD는 계좌 소유자의 연간 세금 보고서 양식 1099-R에 IRA 수탁자가 보고해야 합니다.
QCD(Qualified Charitable Distribution) 작동 방식
전통적인 IRA의 분배금은 계좌 소유자가 기부금을 낼 때 돈에 대해 세금을 내지 않았기 때문에 일반적으로 세금이 부과됩니다. 그러나 70½세 이상의 계좌 소유자로서 자격을 갖춘 자선 단체에 전통적인 IRA 과세 분배로 간주되지 않고 최대 $100,000까지 기부할 수 있습니다. 공제는 효과적으로 기부자의 조정 총소득 (AGI).
기부자는 기부금에 대한 세금 납부를 피하기 위해 QCD(적격 자선 기부금)에 대한 IRS 규칙을 따라야 합니다. 이를 자선 IRA 롤오버라고 합니다. 대부분의 교회, 비영리 자선 단체, 교육 기관, 비영리 병원 및 의료 연구 기관은 적격 501(c)3 조직. 자선 단체는 기부금에 대한 세금도 내지 않습니다.
이 세금 감면은 기부자가 기부금을 공제 대상으로 청구할 수 없음을 의미합니다. 스케줄 A 그들의 세금 환급. 그러나 대부분의 납세자는 양식에 공제액을 항목별로 분류하지 않을 것입니다. 세금 삭감 및 직업 법 (TCJA)는 기본 표준 공제액을 늘렸습니다. 2022년 및 2023년 과세 연도의 표준 공제액은 아래 표에 나와 있습니다.
| 2022년 및 2023년 표준 공제 | ||
|---|---|---|
| 제출 상태 | 2022 | 2023 |
| 하나의 | $12,950 | $13,850 |
| 별도의 결혼 신고 | $12,950 | $13,850 |
| 세대주 | $19,400 | $20,800 |
| 부부 공동 신고 | $25,900 | $27,700 |
| 생존 배우자 | $25,900 | $27,700 |
출처 : 국세청 목사 절차 2021-45년 와 국세청 목사 절차 내부 수익 게시판: 2022-45
연간 소득이 Medicare 보험료에 영향을 미치는 납세자도 이 조항이 보험료 비용을 통제하는 데 도움이 된다는 것을 알게 될 것입니다.
공제액을 항목별로 구분하면 비 IRA 출처의 자금으로 이루어진 기부금을 청구할 수 있습니다.
공제액을 항목별로 구분하면 비 IRA 출처의 자금으로 이루어진 기부금을 청구할 수 있습니다.
적격 자선 기부금(QCD) 및 IRA 기부금
RMD는 투자자가 IRA를 포함한 특정 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 금액입니다. RMD 복용을 시작할 수 있는 최소 연령은 퇴직 향상을 위해 모든 커뮤니티 설정 (SECURE) 법은 그것을 72로 올렸다. 따라서 전통적인 IRA 소유자는 72세에 RMD를 시작해야 하며 그렇지 않으면 세금 처벌을 받게 됩니다.
IRA에서 직접 기부한 기부금은 해당 과세 연도의 IRA RMD 전부 또는 일부를 충족할 수 있습니다. 해당 자선단체는 해당 연도의 세금 환급에 적용될 금액에 대해 31월 XNUMX일까지 기부금을 수령해야 합니다.
QCD는 납세자 AGI의 60%를 초과하는 기부 금액에 대한 공제를 금지하는 IRS 규칙 때문에 자선 기부금의 전부 또는 일부를 공제할 수 없는 개인에게 좋은 선택입니다. 이 규칙은 관대하게 기부하는 부유한 납세자에게만 영향을 미치는 것처럼 보일 수 있지만 소득이 거의 또는 전혀 없는 은퇴한 사람이 여전히 공제 기부를 원하는 사람에게도 영향을 미칩니다.
로스 IRA 계정 소유자가 살아있는 동안에는 배포가 필요하지 않으므로 이 조항은 그들에게 적용되지 않습니다.
로스 IRA 계정 소유자가 살아있는 동안에는 배포가 필요하지 않으므로 이 조항은 그들에게 적용되지 않습니다.
사망 후 IRA 기부
IRA 자산을 기부하는 또 다른 방법은 자선 단체를 지정된 수익자 IRA의. 이 작업이 완료되면 자선 단체는 유산이 해결될 때 소유자가 수혜자 양식에 명시한 계정 자산의 백분율을 받습니다.
살아 있을 때 기부하는 것보다 사후에 자선단체를 수혜자로 지정하고 IRA에서 자금을 기부하면 몇 가지 추가 혜택이 있습니다. 특정 비율을 할당하도록 선택할 수 있을 뿐만 아니라 상속인 및 자선 단체, 그러나 자금을 사용하여 귀하에게 가깝고 소중한 원인에 대한 재정적 지원을 제공할 수도 있습니다. 계정의 전체 잔액을 원인으로 이월하기로 선택하면 해당 자선 단체가 전체 혜택을 받게 됩니다.
사망 후 IRA 기부와 관련된 세금 혜택도 있습니다. 예를 들어 상속인은 자산이 분배되면 소득세에 대한 책임이 없습니다. 게다가, 어떤 재산세 기부되는 자산의 가치가 총 유산에 포함되는 한 자선 세금 공제로 상쇄될 수 있습니다.
에서 배포 간단한 IRA QCD가 될 자격이 없습니다.
에서 배포 간단한 IRA QCD가 될 자격이 없습니다.
제출 요건
IRA를 통해 등록된 자선 단체에 기부하기로 선택한 경우 양도를 보고해야 합니다. IRA 수탁자는 다음을 사용해야 합니다. IRS 양식 1099-R 계정 소유자의 연간 세금 신고서에 QCD를 보고합니다. 소유자는 또한 기부 날짜, 기부금이 전달된 계정, 기부 금액, 기부금을 받은 자선 단체에 대한 기록을 보관해야 합니다.
공제를 확인하려면 기부자가 기부금에 대한 대가로 상품이나 서비스를 받지 않았다는 자선 단체의 영수증도 필요합니다. 기부 금액은 대가로 받은 상품 또는 서비스의 가치만큼 감소하며 기부금의 해당 부분은 과세됩니다.
자선 단체에 대한 IRA 배포는 면세입니까?
전통적인 IRA 분배금은 과세 소득으로 취급되며, 이는 계좌에서 인출한 금액에 대해 세금을 내야 함을 의미합니다. 그러나 동일한 규칙이 자선 기부에는 적용되지 않습니다. IRS는 면세 기준으로 적격 자선 기부금으로 IRA의 필수 최소 배당금을 사용할 수 있도록 허용합니다. 단, 기부금액에 대해서는 세액공제를 청구할 수 없음을 유의하시기 바랍니다.
더 나은 세금 감면은 무엇입니까: 주식 또는 IRA의 자선 기부금?
적격 자선 기부금으로 IRA에서 기부한다는 것은 소득으로 요구되는 최소 분배금을 취했을 때와 같은 방식으로 기부된 금액에 대해 세금을 내지 않는다는 것을 의미합니다. 그러나 연간 세금 신고서에서 공제액으로 청구할 수 없습니다. 그러나 주식으로 기부하는 것은 장기적으로 당신에게 더 많은 이익을 줄 수 있습니다. 특히 당신이 XNUMX년 이상 주식을 보유하고 있고 그 주식이 기부될 때 그 가치가 높아진다면 더욱 그렇습니다. 이를 통해 자본 이득을 실현하지 않고도 주식의 전체 공정 시장 가치를 공제할 수 있습니다.
내 IRA에서 적격 자선 기부를 할 수 있는 나이는 몇 살입니까?
70½이 되는 즉시 IRA에서 적격 자선 기부금을 시작할 수 있습니다. 귀하의 IRA에서 생성된 모든 QCD는 IRS가 일반 소득으로 과세하는 금액으로 제한되어야 합니다.
적격 자선 배포를 받을 수 있는 자선 단체는 무엇입니까?
모든 501(c)(3) 조직에 적격 자선 기부를 할 수 있습니다. 세금 공제 기부를 받을 수 있는 유일한 그룹입니다. 자격이 없는 것은 민간 재단과 기부자 조언 그룹입니다.
히프 라인
IRA를 사용하여 자선 기부를 하면 세금을 낮추고 합당한 원인을 돕습니다. 기부금은 소유주나 수혜자가 아닌 자선 단체에 직접 배포해야 합니다. 모든 배포 수표는 수취인을 자선 단체로 보내야 합니다. 그렇지 않으면 과세 대상 배포로 간주됩니다. 이를 수행하는 방법에 대해 IRA 관리인에게 문의하고 자금이 자선 단체에 도달할 수 있도록 충분한 시간을 두십시오.
출처: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo