Sep IRA 및 Roth IRA의 특징 및 이점

다양한이 있습니다 개인 은퇴 계좌 (IRA) 요즘 투자 환경에. 다음은 덜 두 가지에 대한 분석입니다.전통적인 유형, Simplified Employee Pension (SEP) IRA 및 Roth IRA.

SEP IRA

A 단순화된 직원 연금(SEP) IRA 기업이 설립하고 자금을 지원합니다( 개인 기업) 다음과 같은 기준 또는 구성 요소가 있습니다.

• 연장을 포함하여 고용주의 세금 신고 마감일까지 설립되고 자금이 조달되어야 합니다.
• 기여 한도는 보상의 25% 또는 61,000년 $2022(66,000년 $2023) 중 적은 금액입니다. 개인 사업자의 경우, 기여금 한도는 개인 사업자의 조정된 순 사업 소득의 20%입니다.
• 한도 내 기여도는 공제 가능 고용주의 사업세 신고서에.
• 계정 수입 성장하다 세금 유예 기초.
• 배포판 로 취급된다 경상 소득 예외에 해당하지 않는 한 인출 시점에 59½세 미만인 경우 소득세 및 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

로스 IRA

A 로스 IRA 개인이 설립하고 자금을 조달합니다. 납세자 세후 달러를 사용하고 면세 성장합니다. 다음과 같은 기준 또는 구성 요소가 있습니다.

1. 개인 납세자의 세금 신고 마감일(보통 15월 XNUMX일)까지 설정하고 자금을 조달해야 하며 연장은 포함되지 않습니다.
2. 2022년의 기여 한도는 보상의 100% 또는 기여가 이루어지는 연도 말까지 귀하가 6,000세 이상인 경우 $7,000와 $50 중 더 적은 금액입니다. 2023년에는 두 한도가 각각 $6,500 및 $7,500로 인상됩니다.
3. 기부금은 공제되지 않습니다.
4. 수입은 비과세 기준으로 증가합니다(특정 규칙이 적용됨).
5. 적격 배포판 세금 및 페널티가 없습니다.

SEP IRA에 자금을 조달한 다음 변하게 하다 해당 자산을 Roth IRA로 전환하면 전환된 금액은 경상 소득으로 취급되어 전환한 연도의 소득세가 부과됩니다.

히프 라인

혜택을 극대화할 수 있는 은퇴 계획을 선택하는 것이 필수적입니다. 고려해야 할 몇 가지 추가 사항은 다음과 같습니다.

• 비즈니스에 적합한 플랜 유형 선택 (개인 소유주 포함): 비즈니스에 가장 적합한 계획을 선택하려고 할 때 고려해야 할 다른 옵션에는 SIMPLE IRA 또는 적격 계획 이익 공유, 금전 구매, 401 (k) 계획.
• 올바른 유형의 IRA 선택: SEP IRA에 고용주 분담금을 내는 개인 사업자는 Roth 또는 전통적인 IRA.

일반적으로 SEP IRA와 Roth IRA는 두 가지 유형의 퇴직 계획이므로 서로 대체되지 않습니다. 개인은 자격 요건을 충족하는 경우 두 가지 모두에 참여할 수 있습니다.