$50,000 현금을 자선 단체에 기부하면 과세 조정 총소득(AGI)이 $50,000 줄어듭니까? 따라서 내 조정 총소득이 $100,000이고 자선 단체에 $50,000를 기부했다면 이제 내 과세 소득이 $50,000입니까?
-계산서
유튜브 영상을 만드는 것은 자선 기부 좋은 일을 하고 귀중한 세금 공제를 받을 수 있는 기회를 제공합니다.
$100,000 현금 기부로 $50,000 조정 총소득(AGI)의 경우 $50,000를 공제하고 AGI를 $50,000로 줄일 수 있습니다.
그러나 우리는 미국 세금 코드를 다루고 있기 때문에 실제 대답은 다음과 같습니다. 상황에 따라 다릅니다.
"$x 기부하고 $x 세금 공제 받기"만큼 항상 간단한 것은 아닙니다. 그러나 자선 단체를 지원하면 일반적으로 세금 혜택을 볼 수 있습니다. 규칙을 따르는 한 말입니다. 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
세금에 정통한 자선 기부 전략에 대한 도움을 받으려면 다음을 고려하십시오. 재정 고문과 함께 일하기.
어떤 기부금을 공제할 수 있나요?
공제 가능한 자선 기부금은 현금에만 국한되지 않습니다. 당신은 또한 수 자산을 기부하다 – 중고 아기 옷부터 미술품, 자동차에 이르기까지 모든 것. 또한 자선 활동에 자원 봉사를 할 때 관련된 본인 부담 비용도 공제될 수 있습니다. 자산 및 자원봉사 기부금에 대한 규칙은 약간 다르므로 허용 가능한 공제액 전액을 받으려면 해당 규칙을 따르십시오.
자산 기부의 경우 다음 지침을 따르십시오.
공정한 시장 가치를 결정하십시오. 기본적으로 기부 날짜에 기부금을 합리적으로 판매할 수 있는 금액입니다.
공제를 받기 전에 기증된 가정 용품이 사용 상태가 양호하거나 더 좋은지 확인하십시오.
기부하는 자산의 가치가 $5,000 이상인 경우 서명된 공식 감정서를 받으십시오. 에서 자세한 내용을 확인할 수 있습니다. IRS 발행물 561.
자원봉사 관련 공제에는 귀하가 지불한 미상환 비용은 포함할 수 있지만 귀하의 시간이나 서비스 가치는 포함할 수 없습니다. 해외봉사 시 교통비, 행사 때 제공한 간식, 봉사활동 시 입어야 하는 유니폼 비용 등을 공제받을 수 있습니다.
자원봉사를 하는 동안 자동차를 사용하는 경우 휘발유와 같은 직접 관련 비용을 공제하거나 마일당 14센트의 마일리지 공제를 사용할 수 있습니다. $250 이상의 공제에 필요한 관련 영수증을 모두 보관하고 자원 봉사하는 자선 단체로부터 문서를 받으십시오.
규칙을 따라
IRS와 관련된 모든 것과 마찬가지로, 복용할 때 따라야 할 몇 가지 규칙이 있습니다. 자선 기부금 공제. 명심해야 할 네 가지 중요한 사항은 다음과 같습니다.
공제를 받기 전에 기부한 자선 단체가 IRS 자격이 있는지 확인하십시오. 당신은 할 수 있습니다 IRS 웹사이트를 방문하세요 귀하가 지원하는 조직이 자격이 있는지 알아보십시오.
공제 한도를 알 수 있습니다. 2022년 과세 연도의 경우, 현금 기부에 대한 공제는 일반적으로 AGI의 최대 50%로 제한되지만 경우에 따라 한도가 줄어들 수 있습니다. 비현금 기부금을 최소 30년 이상 보유했다면 AGI의 최대 XNUMX%까지 공제할 수 있습니다. 귀하의 기부금이 이 한도를 초과하면 향후 XNUMX년 동안 세금 환급 공제를 이월할 수 있습니다.
현금 기부 기록을 보관하십시오. 250달러 이상 기부하는 경우 현금 기부 금액이나 기부된 재산에 대한 설명이 명시되어 있는 서면 영수증을 자선 단체로부터 받으십시오. 그러한 인정에는 귀하가 그 대가로 자선 단체로부터 받은 모든 상품 또는 서비스의 가치도 포함되어야 합니다.
필요한 경우 적절한 양식을 제출하십시오. $500 이상의 가치가 있는 재산을 기부하는 경우 세금 환급의 일부로 IRS 양식 8283을 포함해야 합니다. 필요한 경우 기부와 관련된 평가를 첨부하십시오.
공제를 받으려면 항목별로 분류해야 합니다.
작년과 달리, 당신은 항목별 공제 다가오는 세금 신고 기간에 세금 신고서에 기부금을 포함시키려면 일정 A에 기재하십시오. 그리고 2022년 과세 연도의 높은 표준 공제 금액으로 인해 많은 사람들이 항목별로 구분하지 않을 것입니다. 납입 상태에 따른 표준 공제는 다음과 같습니다.
싱글: $12,950
부부 공동 보고: $25,900
세대주: $19,400
항목별 공제액이 표준 공제액에 미치지 못하는 경우, 번칭 전략 라인 위로 그들을 밀어. 즉, 일반적으로 2022년에 지불했을 지불을 2023년으로 빨리 감는 것을 의미합니다. 이렇게 하면 2022년 과세 연도에 대해 항목별로 분류하고 2023년 과세 연도에 대해 높은 표준 공제를 받을 수 있습니다.
다음과 같습니다.
일반적으로 자선 단체에 매년 $5,000를 기부한다고 가정해 보겠습니다. 2022년에는 $10,000를 기부하게 됩니다. 올해와 내년의 기부금을 합한 금액입니다. 그 이중 기부는 항목별 공제를 올해의 표준 공제보다 밀어서 과세 소득을 더 크게 줄입니다.
세금 절감을 극대화하는 자선 기부 전략
개인 상황에 따라 더 큰 세금 절감을 위해 고급 전략을 사용할 수 있습니다. 이러한 복잡한 조치를 취하기 전에 세무 대리인과 상의하십시오.
기부자 조언 기금(DAF) 사용. 이 자금은 특히 번칭 전략과 결합하여 잘 작동할 수 있습니다. 로 DAF, 귀하는 해당 과세 연도의 항목별 공제액을 최대화하기 위해 XNUMX년 안에 상당한 세금 공제 금액을 기부합니다. 평소처럼 DAF의 자금을 향후 몇 년 동안 다양한 자선 단체에 분배할 수 있습니다. DAF가 자금을 조직에 분배할 때가 아니라 DAF에 자금을 지원할 때만 세금 공제를 받습니다.
소중한 자산을 기부하세요. 예를 들어 주식과 같은 소중한 자산을 직접 기부하면 두 가지 추가 혜택을 받을 수 있습니다. 자산을 매각할 경우 적용되는 양도소득세를 내지 않아도 됩니다. 그리고 여전히 세금 청구서를 줄이기 위해 자선 기부금 공제를 받습니다.
자격을 갖춘 자선 배포 만들기 70 1/2세 이상이라면 적격 자선 배포(QCD) 기존 IRA에서 선택한 자선단체로 최대 $100,000까지 직접 기부할 수 있습니다. 이 기부금은 공제되지 않지만 여전히 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 요구되는 최소 분배금(RMD)에 포함되지만 일반 RMD처럼 과세 소득을 늘리지는 않습니다. 과세 대상 소득 감소는 세금 계산서가 낮아져 사회 보장 혜택에 대한 세금 납부를 피하는 데 도움이 될 수 있음을 의미합니다.
히프 라인
자선 기부금 공제에는 단순히 조정된 총소득에서 달러당 달러를 줄이는 것보다 더 많은 것이 있습니다. 규칙이 복잡해질 수 있으므로 세무 전문가와 상의하여 올바른지 확인하십시오.
미셸 케이건, CPA는 SmartAsset 재무 계획 칼럼니스트이며 개인 금융 및 세금 주제에 대한 독자의 질문에 답변합니다. 답변을 받고 싶은 질문이 있나요? 이메일 [이메일 보호] 귀하의 질문은 향후 칼럼에서 답변될 수 있습니다.
Michele은 SmartAdvisor Match 플랫폼의 참가자가 아니며 이 기사에 대한 보상을 받았습니다.
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사진 크레디트: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci
포스트 조언자에게 물어보세요: 수학을 이해하도록 도와주세요. 자선 단체에 기부하면 세금이 어떻게 줄어듭니까? 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html