올해의 가장 큰 세금 변경 사항 중 일부는 팬데믹 시대의 크레딧이 만료된 후에는 받을 수 없는 세금 감면입니다.
그러나 인플레이션 감소법은 환경을 생각하는 미국인들에게 한 쌍의 세금 혜택을 제공하고 있습니다. 또한 이번 신고 시즌에는 주택 소유자 공제 만료, 일부 원격 근무자에 대한 잠재적 이중 과세, 연방 신고 마감일 등의 새로운 사항이 있습니다. 혼란을 야기할 가능성이 있는 한 가지 의도된 변경 사항은 적용되기 전에 작년 말에 폐기되었습니다.
납세자는 수익에 영향을 미치는 변화에만 집중하고 나머지는 세무 전문가에게 맡겨 변화에 압도당하는 것을 피해야 합니다.
AB Tax Law APC의 설립자이자 세무 변호사인 Adam Brewer는 야후 파이낸스와의 인터뷰에서 "전체적으로 세금 코드가 모든 변경 사항을 따라잡기에는 너무 크기 때문에 납세자에게 자신의 세금 코드를 알고 있는 것이 좋습니다."라고 말했습니다. “2021년 세금 신고서를 검토하고 2022년 세금을 위해 수집해야 하는 정보와 문서에 대한 프레임워크로 사용하십시오. 그런 다음 2022년까지 생각하여 세금 환급에 영향을 미칠 것으로 의심되는 사건을 기억하십시오.”
올해 귀하에게 영향을 미칠 수 있는 변경 사항은 다음과 같습니다.
전염병 시대 세금 공제에 작별 인사
지난 2022년 동안 전염병과 그로 인한 경제적 혼란에 대한 대응으로 세금 코드에 대한 일시적인 변경이 포함되었습니다. XNUMX년 과세 연도에는 많은 세금 감면 혜택이 만료되었습니다.
자극 확인 없음
2022년에는 경제 충격 지급이라고도 하는 새로운 경기 부양 수표가 발행되지 않았습니다. 이는 납세자가 IRS로부터 세금 신고를 위해 받은 경기 부양 수표 금액을 확인하는 편지를 받는 것에 대해 걱정할 필요가 없다는 것을 의미합니다. 또한 복구 리베이트 크레딧을 청구할 수 없습니다.
주요 학점이 2019년 수준으로 돌아감
금액 자녀 세액 공제 (CTC), 근로 소득 세액 공제 (EITC), Child and Dependent Care Credit이 COVID 이전 수준으로 돌아갑니다.
향상된 CTC가 연장되지 않고 $2,000 2022년 과세 연도에 부양 자녀당 $3,600 작년. CTC의 또 다른 큰 변화는 더 이상 환불이 불가능하다는 것입니다. 이는 납세자가 납부해야 할 세금보다 큰 경우 전체 공제를 받을 수 없음을 의미합니다.
자녀가 없는 독신자가 EITC에서 받을 수 있는 최대 금액은 크레딧의 소득 기준이 일시적으로 확대된 작년 $500에서 감소한 $1,500입니다.
유사하게, 보육 및 주간 캠프에 대한 본인 부담 비용을 포함하는 아동 및 부양가족 보호 크레딧은 2,100년 과세 연도의 2022달러에서 8,000년 과세 연도에 최대 2021달러의 가치가 있습니다.
자선 공제는 항목별로 구분해야 합니다.
올해 2022년 세금 신고서를 제출하는 납세자의 경우 모든 자선 기부금은 다음을 사용하여 항목별로 분류해야 합니다. 스케줄 A 양식 공제를 받으려면. 지난 XNUMX년 동안 IRS가 기부금에 대해 선불 공제를 제안한 것과 비교하면 큰 변화입니다.
2020에 CARES 법 독신 신고자와 기혼 부부가 공동으로 신고하는 것을 허용하여 자선 기부금에서 최대 $300까지 세금 환급을 항목별로 구분하지 않고 공제할 수 있습니다. 부부별도 납세자는 최대 $150까지 공제받을 수 있습니다. 2021년에는 공제가 확대되었습니다, 단일 신고자와 기혼 신고자는 별도로 최대 $300를 받고 공동 신고자는 최대 $600를 공제합니다.
인플레이션 감소법 세금 감면 인사
XNUMXD덴탈의 인플레이션 감소법 작년 2022월에 서명된 법률은 신고자가 XNUMX년 과세 연도에 활용할 수 있는 몇 가지 새로운 세금 감면을 제공했습니다.
태양 에너지 제품에 대한 크레딧 증가
이 법안은 주거용 청정 에너지 크레딧을 증가시켰습니다. 이제 태양열 난방, 태양열 전기(예: 패널) 및 가정용 기타 태양광 제품 설치 비용의 30%에서 26%를 공제할 수 있습니다. 신용 또는 소득 제한에도 상한선이 없습니다.
또한 이 법은 주 거주지 제한을 제거하여 두 번째 또는 별장에 태양광 제품을 설치한 주택 소유자도 크레딧을 받을 자격이 있음을 의미합니다.
전기 자동차(EV) 세금 공제 자격
전기 자동차(EV)를 새로 구매한 소비자는 혜택을 받을 수 있습니다. 자격을 갖춘 플러그인 전기 드라이브 자동차 크레딧 배터리 용량에 따라 최대 $7,500입니다.
그것은 변하지 않았지만 17년 2022월 31일에서 2022년 2022월 XNUMX일 사이에 차량을 구입한 사람들은 차량이 자격을 갖추기 위해 북미에서 최종 조립을 거쳤음을 보여주어야 합니다. 이 요구 사항은 법안이 서명되지 않은 XNUMX년 초에 구매한 차량에는 적용되지 않습니다.
Seltzer Business Management, Inc.의 CPA/PFS인 Robert S. Seltzer는 Yahoo Finance에 "EV 크레딧의 경우 2022년은 거래가 완료되었습니다."라고 말했습니다. "납세자는 구입한 차량이 세액공제 대상인지, 정확한 금액인지 확인해야 합니다."
판매점에서 구매 시 공제를 받은 경우 납세자는 세금 환급 시 공제를 받을 자격이 없습니다.
모기지 보험료 공제가 만료되었습니다.
모기지 보험료 또는 개인 모기지 보험료를 지불하는 주택 소유자는 더 이상 항목별 세금에서 이를 공제할 수 없습니다. 대금업자는 일반적으로 주택 구입 시 다운 20% 미만인 주택 소유자를 채무 불이행으로부터 보호하기 위해 모기지 보험을 요구합니다.
공제는 419항에 따라 제정되었습니다. 2006년 세금 감면 및 건강 관리법 매년 연장됨 — 2022년 과세 연도에 대해 갱신되지 않았으며 더 이상 항목별로 분류할 수 없습니다.
원격 근무자는 이중 과세에 직면할 수 있습니다.
일부 고용주는 2022년까지 원격 및 하이브리드 작업을 계속했습니다. 고용주가 원격으로 작업한 주 밖에 있는 경우 주 세금에 세금 영향이 있을 수 있습니다.
2020년과 2021년에 일부 주에서는 두 주(고용주가 있는 주와 근무한 주)의 소득 이중과세를 피하기 위해 임시 구제 조항을 제정했습니다. 2022년 과세연도 만료.
"델라웨어, 네브래스카, 뉴욕, 펜실베니아의 XNUMX개 주에는 '편의 규칙'이 있는 반면 코네티컷에는 자체 편의 규칙이 있는 다른 주에 거주하는 사람들에게만 부과되는 '보복' 편의 규칙이 있습니다."라고 부통령인 Jared Walczak이 말했습니다. Tax Foundation의 국영 프로젝트에 대해 Yahoo Finance에 말했습니다. “불행하게도 뉴욕이나 편의 규정이 있는 다른 주에 있는 사무실에 배정된 동안 원격으로 근무하는 근로자는 이중과세를 당하고 다른 주에 납부한 세금에 대한 공제를 청구할 기회가 없을 수 있습니다.”
과세일
이 일반적인 세금 마감일은 15월 18일입니다. 올해는 그렇지 않습니다. 올해 연방 보고서 제출 마감일은 15월 17일 화요일입니다. XNUMX월 XNUMX일은 토요일이고 다음 영업일인 XNUMX월 XNUMX일 월요일은 IRS가 준수하는 컬럼비아 특별구의 지역 휴일이기 때문입니다.
캘리포니아, 조지아 및 앨라배마의 심한 폭풍 피해자는 15년 XNUMX월 보고서를 제출합니다.
성공하지 못한 변화
2021년 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act of XNUMX)은 PayPal 및 Venmo와 같은 제XNUMX자 지불 네트워크가 납세자를 보내도록 요구했습니다. 1099-K 양식 $600를 초과하는 상품 및 서비스에 대해 제20,000자 지불을 받은 경우. 이전 임계값은 200건 이상의 거래에서 $XNUMX였습니다.
새로운 규정은 2022년 과세 연도부터 시행될 예정이었습니다.
그러나 많은 세무 전문가들은 많은 납세자들이 친구와 친척들로부터 개인 선물로 받은 돈이나 식당 청구서를 분할하는 방법으로 받은 돈에 대해 이러한 양식을 받게 될 것이라고 우려했습니다. 그것은 과세 소득이 아니며 큰 혼란을 일으킬 수 있습니다.
IRS는 2022년 말 지연된 구현.
"다행히도 IRS는 1099-K 보고 기준을 일시 중지했습니다."라고 Seltzer는 말했습니다. “600달러가 아닙니다. 임계값은 $20,000로 유지됩니다.”
Ronda는 Yahoo Finance의 개인 금융 선임 기자이자 법률, 보험, 교육 및 정부 분야의 경험이 있는 변호사입니다. 트위터에서 그녀를 팔로우하세요 @writesronda
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출처: https://finance.yahoo.com/news/taxes-2023-here-are-the-biggest-tax-changes-this-year-222556928.html