Roth IRA 전환을 세금으로 보고하는 방법은 다음과 같습니다.

2022년에 로스 개인퇴직계좌 전환을 했다면 이번 시즌에는 세금 환급이 더 복잡해질 수 있다고 전문가들은 말한다. 

세전 또는 비공제 IRA 향후 비과세 성장을 위해 Roth IRA에 투자하는 자금은 주식 시장 침체 적은 금액으로 더 많은 자산을 전환할 수 있기 때문입니다. 트레이드 오프는 선불 세금이지만 가치가 낮은 투자를 전환하면 수입이 줄어들 수 있습니다.

매사추세츠 주 워번에 있는 Baker Newman Noyes의 인증 재무 설계사이자 전무이사인 Jim Guarino는 "비용 대비 더 많은 수익을 얻을 수 있습니다."라고 말했습니다. 공인회계사이기도 하다.

기타 개인 금융 :
IRS는 23월 XNUMX일 개인 신고자를 위한 세금 시즌이 시작된다고 밝혔습니다.
3년 세금 신고 시즌이 시작되기 전에 해야 할 2023가지 주요 조치는 다음과 같습니다.
2022년 납세자에 대한 '비참' 이후 IRS는 2023년 세금 시즌을 더 강력하게 시작할 것이라고 납세자 대변인은 말합니다.

2022년에 Roth 전환을 완료했다면 양식 1099-R Guarino는 귀하의 IRA 배포를 포함하는 귀하의 관리인으로부터. 

에 양도를 신고해야 합니다. 8606을 형성 Roth 변환의 어느 부분이 과세 대상인지 IRS에 알리기 위해 그는 말했습니다. 그러나 시간이 지남에 따라 세전 및 비공제 IRA 기부금이 혼합된 경우 계산이 예상보다 까다로울 수 있습니다. (소득 및 직장 은퇴 계획 참여로 인해 전체 또는 부분 세금 감면 자격이 없는 경우 세전 IRA에 비공제 적립금이 있을 수 있습니다.)

Guarino는 "많은 사람들이 여기서 실수하는 것을 봅니다."라고 말했습니다. 그 이유는 총 세전 IRA 자금을 계산에 반영하도록 요구하는 소위 "비례 규칙"입니다. 

일리노이주 Berwyn에 있는 Forest Asset Management의 CFP 및 CPA인 JoAnn May는 비례 규칙은 커피에 크림을 추가한 다음 크림을 부으면 제거할 수 없다는 것을 발견하는 것과 같다고 말했습니다.

그녀는 "세전 IRA와 비공제 IRA를 혼합할 때 정확히 그런 일이 발생합니다."라고 말했는데 이는 단순히 세후 부분을 전환할 수 없다는 의미입니다.

예를 들어 세전 IRA가 $20,000이고 6,000년에 $2022의 공제 불가능한 IRA 기여금을 만들었다고 가정해 보겠습니다.

전체 $26,000 잔액을 전환한 경우 $6,000를 $26,000로 나누어 면세 부분을 계산합니다. 이것은 대략 23% 또는 약 $6,000가 비과세이고 $20,000가 과세된다는 것을 의미합니다. 

또는 몇 개의 IRA에 1백만 달러가 있고 총액의 100,000%인 10만 달러가 공제 불능 적립금이라고 가정해 보겠습니다. $30,000를 전환하면 $3,000만 비과세되고 $27,000는 과세됩니다.

물론 세전 IRA 잔액이 클수록 전환 비율이 높아질수록 과세 대상이 됩니다. 또는 더 큰 비공제 또는 Roth IRA 잔액은 백분율을 줄입니다. 

그러나 중요한 점은 납세자는 양식 8606을 사용하여 매년 공제 불가능한 IRA 기부금을 보고하여 "기준" 또는 세후 잔액을 설정한다는 것입니다. 

그러나 몇 년이 지나면 전문 세금 소프트웨어에서도 근거를 놓치기 쉽다고 May는 경고했습니다. “큰 문제입니다.”라고 그녀는 말했습니다. "놓치면 기본적으로 같은 돈에 대해 두 번 세금을 내는 것입니다." 

와 더불어 S & P 500 14월 12일 기준으로 지난 19개월 동안 여전히 약 2023% 하락한 Roth 전환을 주시하고 있을 수 있습니다. 그러나 세금 전문가들은 세금 결과를 알기 위해서는 XNUMX년 소득을 알아야 한다고 말하는데, 연초에는 어려울 수 있습니다.

플로리다 주 올랜도에 있는 Moisand Fitzgerald Tamayo의 등록 에이전트이자 CFP인 Tommy Lucas는 "연말까지 기다리는 것이 좋습니다"라고 말했습니다. 집을 팔다 또는 연말 뮤추얼 펀드 분배. 

일반적으로 그는 Roth 전환 수입으로 누군가를 다음 사람과 부딪히지 않고 "낮은 세율을 채우는 것"을 목표로 합니다.

예를 들어 고객이 12% 등급에 있는 경우 Lucas는 22% 등급으로 넘어가지 않도록 전환을 제한할 수 있습니다. 그렇지 않으면 상위 계층의 과세 소득에 대해 더 많은 금액을 지불하게 됩니다.

“우리가 하고 싶지 않은 마지막 일은 누군가를 불필요한 세금 괄호에 던지는 것입니다.”라고 그는 말했습니다. 그리고 소득 증대는 특정 세금 감면에 대한 자격 감소 또는 더 높은 메디케어 파트 B 및 D 보험료.

Baker Newman Noyes의 Guarino도 Roth 전환 결정을 내리기 전에 숫자를 분석하며 Roth 전환이 과세 소득이 될 것인지 알기 위해 "본질적으로 연중 양식 8606 계산을 수행"한다고 언급했습니다.