시장이 침체되었을 때 우버 부자가 상속인에게 부를 면세로 전달하는 방법은 다음과 같습니다.

A 형편없는 주식 시장 투자자들이 환호할 이유가 되지 않는 경우가 많습니다. 그러나 우버 리치에게는 상속세를 낮추는 길을 제시할 수 있습니다.

이는 한 가지 유형의 신탁이 시장이 하락했을 때 일부 부를 자녀, 손주 또는 기타 면세 상속인에게 이전할 가능성이 더 높기 때문입니다. 그러나 부동산 계획가에 따르면 후속 반등은 예상됩니다.

부여자가 유지하는 연금 신탁(줄여서 "Grat"이라고 발음함)은 혜택을 용이하게 합니다.

기본적으로 부유한 사람들은 주식이나 비상장 기업의 주식과 같은 자산을 10년, XNUMX년 또는 XNUMX년 동안 특정 기간 동안 신탁에 넣어둡니다. 그 후, 모든 투자 성장은 상속인에게 넘어가고 소유자는 원금을 돌려받습니다.

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재산에서 미래 가치를 이전함으로써 부자는 사망 시 유산세를 피하거나 줄일 수 있습니다. 투자 성장은 상속인에게 면세 선물이 됩니다. 성장이 없으면 자산은 부의 이전 없이 단순히 소유자에게 돌아갑니다.

따라서 신탁 기간 동안 가치가 "튀어날" 가능성이 있는 우울한 자산은 성공 가능성이 가장 높습니다.

XNUMXD덴탈의 S & P 500 지수, 미국 주식의 바로미터는 올해 약 24% 하락하여 양도자가 보유하는 연금 신탁을 고려할 때가 되었다고 부동산 계획가들이 말했습니다.

샌프란시스코에 있는 Checkers Financial Management의 설립자이자 관리 파트너인 Megan Gorman은 XNUMX년 임기의 신탁에 대해 "향후 XNUMX년 동안 시장이 개선될 것이라고 믿는 것이 합리적입니다."라고 말했습니다. “수혜자들에게 상당한 감사를 전할 것입니다.”

전문가들은 Grat 기법이 유산세 대상 가구에 가장 적합하다고 말했습니다.

연방 유산세는 유산에 대해 40%의 세금을 부과합니다. 12.06년에 2022만 달러 이상으로 평가. 과세 대상 금액은 부부의 경우 이 수치의 두 배인 24.12만 달러입니다.

XNUMX개 주와 워싱턴 DC에도 주 수준의 유산세가 있으며 그 금액과 한도는 다양합니다. 따라 조세재단에.

의 일부 전국 최고 부자 그리고 유명한 비즈니스 후손들 Grats를 활용했습니다, 보고서에 따르면. 여기에는 Michael Bloomberg가 포함됩니다. 메타 공동 창립자 마크 주커버그; 고(故) 카지노 거물 셸던 아델슨(Sheldon Adelson). Wal-Mart 명성의 Walton 가족; Charles Koch와 그의 늦은 형제 David Koch; 패션 디자이너 캘빈 클라인; Apple 창립자 Steve Jobs의 미망인인 Laurene Powell Jobs; 미디어 거물 오프라 윈프리; Goldman Sachs의 수석 회장인 Lloyd Blankfein; 사모펀드 블랙스톤(Blackstone)의 공동 창립자이자 회장인 스티븐 슈워츠만(Stephen Schwarzman).

위스콘신주 메퀸에 기반을 둔 부동산 계획가이자 IRS의 전 상속세 변호사인 Richard Behrendt는 이 신탁에 대해 “이것이 실제로 적용되는 사회의 1분의 XNUMX입니다.”라고 말했습니다. "하지만 그 부분에 있어서는 절호의 기회라고 생각합니다."

유산세 한도는 의회의 연장 없이 2026년부터 절반으로 줄어들 예정이다. 2017년 공화당이 통과시킨 세법은 유산세 한도를 현재 수준으로 두 배로 늘렸지만 일시적일 뿐입니다.

이 임박한 마감 시한은 약 6만 달러(결혼한 부부의 경우 12만 달러)의 재산을 가진 개인도 지금 자산 이전에 무게를 둘 수 있다는 것을 의미할 수 있다고 전문가들은 말했다.

그러나 금리 인상은 도전 과제입니다.

이는 이러한 트러스트의 복잡한 내부 작동 때문입니다. 투자 성장은 기술적으로 특정 임계값을 초과해야 합니다.7520 이자율," "허들" 세율이라고도 하며, 재산에서 세금 없이 통과하는 것입니다.

매월 설정되는 7520 비율은 현재 4%로 1% 2021년 XNUMX월. 연방 준비 제도 이사회로 부상 기준금리를 적극적으로 인상 높은 인플레이션을 줄이기 위해.

다음은 이것이 설정자 보유 연금 신탁에 적용되는 방법의 예입니다. 그 기간 동안 6년 신탁에 대한 투자가 2021% 증가했다고 가정해 보겠습니다. 5년 2월에 장애물 비율에 고정된 신탁은 전체 성장의 XNUMX%가 상속인에게 전달되도록 합니다. 그러나 이번 달에 설립된 신탁의 경우 XNUMX%로 떨어질 것입니다.

애틀랜타에 기반을 두고 있으며 HH Legacy Investments의 사장인 Charlie Douglas는 "허들 비율은 400년 만에 XNUMX% 증가했습니다."라고 말했습니다. "나는 그 전략이 여전히 어느 정도 장점이 있다고 생각하지만, [그것]에 대해 약간 더 끌림이 있다."

그리고 이 기술은 상당한 시장 침체가 있을 때 의미가 있지만, 주식이 얼마나 빨리 반등할지 말하기는 어렵다고 Douglas는 덧붙였습니다.

그는 “저점이라고 부르는 것은 항상 어렵다.