XNUMXD덴탈의 로스 IRA XNUMX년 규칙은 특정 조건을 충족하지 않는 한 첫 번째 기여 후 XNUMX년까지 계정에서 면세 소득을 인출하는 것을 허용하지 않습니다. 그러나 대부분의 경우 기여 전에 세금을 납부했기 때문에 세금 없이 기여금을 인출할 수 있습니다. 작동 방식은 다음과 같습니다. ㅏ 금융 설계사 세금 부담을 최소화하기 위해 은퇴 투자를 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
Roth IRA 5 년 규정은 무엇입니까?
Roth 개인 퇴직 계좌(IRA)는 은퇴 저축 수단입니다. 면세로 인출하다 규칙을 따른다면. Roth IRA 5년 규칙에 따르면 Roth IRA 계정에 귀속되려면 1년이 걸립니다. 이것은 귀하가 계정에 처음으로 기여한 과세 연도의 XNUMX월 XNUMX일 이후 XNUMX년이 경과할 때까지 IRA에 대한 기여금에서 소득을 면세로 인출할 수 없음을 의미합니다. 귀하의 수입은 배당금, 자본 이득, 이자 및 기타 유형의 당신이받은 반환 Roth IRA의 금융 자산.
XNUMX년의 가득 기간이 끝나기 전에 소득을 인출하면 소득세와 형벌 그들에. 예를 들어 한계 세율이 24%이고 24년이 끝나기 전에 소득을 인출하면 소득에 대해 10%를 지불할 뿐만 아니라 34%의 벌금도 내야 합니다. 즉, 수입에 대해 총 XNUMX%를 지불해야 합니다.
Roth IRA에 기부된 금액에 대해 이미 세금을 납부했으므로 언제든지 기부를 철회할 수 있습니다. 기존 IRA의 경우 59 1/2세가 될 때까지 기부금을 인출하거나 소득세와 10%의 벌금이 부과될 때까지 기다려야 합니다. 59년 규칙을 준수하고 1 2/XNUMX이 아닌 한 Roth IRA에서 수입을 인출할 때 벌금과 소득세가 모두 발생합니다.
기존 IRA를 Roth IRA로 전환
전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환할 때 적용되는 두 번째 10년 규칙이 있습니다. 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환하면 세금을 냅니다. 문제는 1%의 과태료를 납부하느냐 하는 것입니다. 전환할 때마다 새로운 XNUMX년 기간이 생성됩니다. 벌금을 피하기 위해 IRA에 처음으로 기여한 해의 XNUMX월 XNUMX일에 시작되는 XNUMX년 기간이 경과할 때까지 기여금 수입을 인출할 수 없습니다.
둘 이상의 변환을 수행한 경우 가장 오래된 변환이 먼저 철회됩니다. Roth IRA를 인출할 때 기부금이 먼저 인출되고 전환이 두 번째로 인출되고 수입이 마지막에 인출됩니다.
상속된 IRA
또한 상속된 Roth IRA에 대한 XNUMX년 규칙. 수혜자는 원래 소유자의 사망 31년이 되는 과세 연도의 XNUMX월 XNUMX일까지 IRA의 전체 가치를 청산해야 합니다. XNUMX년 동안 필수 최소 분배(RMD)를 받을 필요는 없습니다. 상속된 Roth IRA가 XNUMX년 이상 존재했다면 기부금과 소득을 모두 포함하여 모든 인출에 대해 세금이 면제됩니다. XNUMX년 이상 존재하지 않은 경우 소득은 인출 시 과세되지만 기여금은 과세되지 않습니다.
과거에는 상속받은 IRA의 수혜자가 인출을 연장할 수 있었습니다. 에 따르면 2020년부터 보안법, 배우자가 아닌 수혜자는 100년 이내에 분배금의 10%를 가져가야 합니다. IRA를 자신의 이름으로 이전하고 분배를 연기할 수 있는 미성년 자녀 및 배우자와 같은 특정 부류의 사람들이 있습니다. 귀하가 자격이 되는지 알아보려면 세무사에게 문의하십시오.
상속된 Roth IRA에 대한 특별 고려 사항
Roth IRA의 경우 IRS는 상속된 Roth IRA에 대해 특별한 고려를 허용했습니다. XNUMX년 규칙에 따라 인출하는 대신 기대 수명에 따라 인출할 수 있습니다. 세무사와 상담하세요.
XNUMX년 규칙에 대한 Roth IRA 예외
다음과 같은 경우 XNUMX년 규칙에 대한 예외를 받을 수 있습니다. 첫 주택 구입 시 $10,000 인출. 장애가 있거나 사망 후 Roth IRA를 상속받은 경우에도 예외를 받을 수 있습니다. 다음은 XNUMX가지 추가 예외 사항입니다.
조정된 총 소득의 10%를 초과하는 경우 상환되지 않은 의료 비용을 충당하기 위해 기금을 사용합니다.
당신은 실직 상태이며 건강 보험료를 감당할 수 없습니다.
당신은 커버해야합니다 적격 고등 교육 비용 당신이나 가족을 위해.
IRS는 귀하에게 세금을 부과했습니다.
귀하는 59년 동안 또는 귀하가 1 2/XNUMX이 될 때까지(둘 중 가장 늦은 날짜까지) 균등한 정기 지불을 수락하는 데 동의합니다.
59세 1/2세가 된 후 XNUMX년 규칙을 충족하면 언제든지 Roth IRA에서 자금을 인출할 수 있습니다. XNUMX년 규칙을 충족하지 않으면 기여금을 세금 없이 인출할 수 있지만 소득은 인출할 수 없습니다. 이 경우 벌금을 내지 않아도 됩니다.
히프 라인
Roth IRA XNUMX년 규칙은 첫 번째 기부로부터 XNUMX년 전에 계정에서 인출할 경우 벌금을 부과합니다. 그러나 귀하가 자격이 있는 경우 IRS는 이 규칙에 예외를 적용했습니다. 두 경우 모두 XNUMX년 규칙 및 기타 잠재적인 과태료에 대해 잘 모르는 경우 금융 전문가와 협력하는 것을 고려해야 합니다.
은퇴 계획을 위한 도구
Roth IRA XNUMX년 규칙은 충분히 복잡하므로 세금 계획을 전문으로 하는 재무 고문과 상담하는 것이 가장 좋습니다. 자격을 갖춘 사람 찾기 금융 설계사 힘들지 않아도 됩니다. SmartAsset의 무료 도구는 귀하의 지역에 서비스를 제공하는 최대 XNUMX명의 재정 고문과 연결하고, 귀하에게 적합한 상담사를 무료로 인터뷰할 수 있습니다. 재정 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면, 지금 시작하세요.
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포스트 Roth IRA 5년 규칙 이해하기 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html