자본 이득과 자본 손실은 모두 세금에 영향을 미칩니다. 이익을 위해 주식을 팔면 그 이익에 대한 세금을 내야 합니다. 이 세금은 자본 이득 비율을 기준으로 계산됩니다. 그러나 투자와 관련하여 IRS는 전체 연도의 순이익을 기준으로 세금을 부과합니다. 즉, 해당 연도에 발생한 투자 손실을 고려한 후 얻은 총 이익 금액을 기준으로 세금을 계산합니다. 다음과 같은 경우 이 프로세스를 단순화할 수 있습니다. 재정 고문과 함께 일하다 세금 계획을 전문으로 하는 사람.
IRS가 자본 이득을 정의하는 방법
자본 이득 이익을 위해 투자를 판매할 때 버는 돈입니다. 여기에는 이해해야 할 세 가지 핵심 요소가 있습니다. 먼저, 자본 이득이 계산됩니다 순이익이 아닌 이익으로. 예를 들어, 주식을 팔 때 해당 주식 판매에 대한 자본 이득은 주식 판매 가격에서 주식에 대해 지불한 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.
따라서 주당 10달러에 주식 50주를 산다고 가정해 보겠습니다. 이 주식 구매에 대해 $500를 지불하게 됩니다.
그런 다음 해당 주식 10주를 주당 $60에 판매한다고 가정합니다. 이 주식 판매에 대해 $600의 순익을 얻게 됩니다. 이 주식 판매로 $100의 이익을 얻을 수 있습니다(판매 가격 $600에서 구매 가격 $500을 뺀 값). 이 $100 이익은 과세 대상 자본 이득입니다.
둘째, 자본 이득 실현되어야 한다 세금을 부과하기 위해. 세금 목적상 자본 이득은 투자 자산의 판매를 완료할 때 실현됩니다. 자산 가격의 단순한 변동은 자본 이득이나 손실을 유발하지 않으며, 자산을 오늘 매각할 경우 잠재적 가치를 추적할 뿐입니다. 따라서 2022년에 주식 가격이 상승하더라도 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나, 당신이 그 주식을 팔다 2022년에 그 판매로 얻은 돈을 받으면 2022년에 세금을 내야 합니다.
자본 손실이란 무엇입니까
소득과 마찬가지로 매년 자본 이득에 대한 세금을 납부합니다. 즉, 15년 동안 매도한 이익을 합산하여 매년 XNUMX월 XNUMX일 일괄적으로 세금을 납부하는 것입니다. XNUMX년 동안 이익을 보고 모든 손실을 공제합니다. 결과는 해당 연도의 순 과세 자본 이득입니다.
자본 손실 돈을 잃는 주식과 같은 투자 자산의 판매로 정의됩니다. 자본 이득과 마찬가지로 손실도 실현되어야 합니다. 이는 실제로 판매를 완료하고 관련 금액을 회수해야 함을 의미합니다. 단순한 가격 변동은 손실을 유발하지 않습니다. 판매 가격에서 지불한 가격을 뺀 값으로 자본 손실을 계산합니다.
따라서 주당 10달러에 주식 50주를 산다고 가정해 보겠습니다. 이 주식 구매에 대해 $500를 지불하게 됩니다. 그런 다음 주식 10주를 주당 $40에 판매하여 $400의 순익을 얻었다고 가정합니다. 이 주식 매도에서 $100를 잃게 됩니다(매도 가격 $400에서 매수 가격 $500을 뺀 값). 이 $100 차이는 자본 손실입니다.
세금에서 자본 손실을 공제하는 방법
주식 매각을 포함한 자본 손실은 달러당 달러 기준으로 과세 대상 자본 이득을 줄입니다. 주어진 연도에 버는 만큼의 손실을 입으면 과세 대상 자본 이득이 모두 없어질 수 있습니다. 버는 것보다 잃는 것이 더 많으면 제한된 양의 자본 손실을 소득세 공제로 일반 소득으로 롤오버할 수 있습니다. 세금에서 자본 손실을 공제하는 두 가지 주요 방법은 다음과 같습니다.
1. 자본 이득에서 공제
세금을 낼 때 장기 자본 이득과 단기 자본 이득을 모두 계산합니다. 장기 자본 이득은 XNUMX년 이상 보유한 자산을 매각하여 얻은 모든 이익이며 더 낮은 자본 이득 세율로 과세됩니다. 단기 자본 이득은 보유 기간이 XNUMX년 미만인 자산을 매각하여 얻은 모든 이익입니다. 이들은 일반 소득으로 과세됩니다.
그런 다음 동일한 방식으로 자본 손실을 계산하여 동일한 기준으로 장기 및 단기 손실을 결정합니다.
귀하의 자본 손실은 동일한 범주의 자본 이득을 먼저 상쇄합니다. 즉, 장기 손실은 장기 이익을 먼저 상쇄하고 단기 손실은 단기 이익을 먼저 상쇄합니다. 손실이 이익을 초과하면 해당 범주의 손실을 다른 범주로 이월할 수 있습니다.
예를 들어, XNUMX년 동안 다음 거래 프로필이 있었다고 가정해 보겠습니다.
장기 이익: $1,000
장기 손실: $500
단기 이익: $250
단기 손실: $400
첫째, 장기 이익에서 장기 손실을 공제하여 연간 $500($1,000 – $500)의 과세 장기 자본 이득을 남깁니다. 다음으로 할 일은 귀하의 단기 손실을 귀하의 단기 이익. 단기 손실이 단기 이익보다 크므로 과세 대상 단기 자본 이득이 250이 됩니다($400 이익 – $XNUMX 손실).
이제 한 범주에서 다음 범주로 초과 손실을 이월합니다. 이 경우 단기 손실이 단기 이익을 $150 초과했습니다. 따라서 남은 장기 이익을 해당 금액만큼 줄이면 연간 $350의 과세 장기 자본 이득이 남게 됩니다(손실 후 장기 이익 $500 – 단기 손실 초과 $150).
2. 초과 손실을 소득에서 공제
자본 손실은 일반 소득세에 제한적으로 적용될 수 있습니다. 총 자본 손실이 총 자본 이득을 초과하는 경우 해당 손실을 경상 소득 공제로 이월합니다. 매년 귀하는 소득세 공제로 최대 $3,000의 자본 손실을 청구할 수 있습니다(최대 $1,500 부부가 따로 신고하는 경우). 손실이 $3,000를 초과하는 경우 해당 손실을 향후 몇 년 동안 세금 공제로 이월할 수 있습니다.
예를 들어, 당신이 매우 시장에서 나쁜 년. 당신은 $10,000의 이익을 얻기 위해 주식을 팔았지만 $15,000의 총 손실을 위해 다른 주식을 팔았습니다. 자본 이득에서 해당 손실의 첫 $10,000를 공제할 수 있으므로 해당 연도에는 과세 자본 이득이 없습니다. 이렇게 하면 $5,000의 초과 자본 손실이 발생합니다.
이러한 손실 중 $3,000를 귀하의 공제액으로 청구할 수 있습니다. 일반 소득세 올해. 그런 다음 다음 해에 나머지 $2,000를 해당 연도의 소득세에 대한 이월 공제로 청구할 수 있습니다.
세금 손실 수확
마지막으로 이 주제에 대한 자세한 논의는 이 기사의 범위를 벗어나지만 신중하게 투자하면 "세금 손실 수확.” 이는 세금 공제를 극대화하기 위해 손실을 입고 자산을 매각하는 관행입니다.
보통, 세금 손실 수확을 사용하는 가장 좋은 방법 이미 수익성이 없는 자산의 매각 시기를 정하기 위한 것입니다. 어쨌든 주식에서 돈을 잃을 것이라면 과세 자본 이득을 줄이는 것을 중심으로 판매를 구성하는 것이 유용할 수 있습니다.
히프 라인
매년 귀하는 해당 연도의 총 자본 이득에 대해 과세됩니다. 즉, 주식을 팔아 돈을 벌 때 주식을 팔아 잃은 돈을 공제할 수 있으므로 해당 연도의 총 과세 자본 이득을 줄일 수 있습니다. 이는 특히 전문가와 함께 작업하지 않는 경우 알아두어야 할 중요한 관행입니다. 세금 공제 빚진 금액을 낮추십시오.
세금에 대한 팁
잠재적인 손실을 피하는 것이 항상 더 좋으며, 이때 도움을 요청하는 것이 좋습니다. 귀하를 위해 자산을 관리하거나 올바른 자산 배분 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있는 재정 고문과 협력할 수 있습니다. 올바른 재무 고문을 찾는 것이 어려울 필요는 없습니다. SmartAsset의 무료 도구 귀하의 지역에 서비스를 제공하는 최대 XNUMX명의 재정 고문과 귀하를 연결해 주며, 귀하에게 적합한 고문을 결정하기 위해 무료로 귀하의 고문을 인터뷰할 수 있습니다. 재무 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면, 지금 시작하세요.
세금 손실 수확은 이 기사의 범위를 벗어날 수 있지만 SmartAsset의 Elizabeth Stapleton은 주제에 뛰어든다. 주식 시장에서 돈을 잃어야 한다면 손실을 줄이는 방법을 배우십시오.
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포스트 세금에서 재고 손실을 공제하는 방법 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html