국세청은 수혜자가 상속을 관리하는 방법에 중대한 영향을 미칠 수 있는 규칙 변경을 제안했습니다. 퇴직 계정. 지난달 발표된 규제안은 금융권에 대한 새로운 해석을 제시해 일부 금융업계를 놀라게 했다. 보안법 상속된 IRA, 401(k) 및 기타 계정의 필수 최소 분배(RMD)를 관리하는 규칙을 변경합니다.
테이크아웃? 제안된 규칙 변경으로 인해 Roth 계정과 Roth 전환은 RMD의 적용을 받지 않기 때문에 그 어느 때보다 가치가 높아집니다. ㅏ 금융 설계사 은퇴 계획을 세우고 새로운 규칙이 만들어지면 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.
IRS, RMD 규칙에 대한 새로운 해석
지난 달 IRS는 275년에 제정된 미국의 퇴직 시스템에 많은 변화를 준 SECURE Act의 일부를 명확히 하기 위해 2019페이지 분량의 제안된 규정을 발표했습니다. 그만큼 "스트레치 IRA."
SECURE법 이전에는 IRA 또는 이와 유사한 퇴직 계좌를 상속받은 사람이 자신의 RMD 개인의 기대 수명을 기준으로 연간 인출을 함으로써 의무. 스트레치 IRA는 수혜자들이 수십 년 동안 인출액을 분산하고 세금을 연기할 수 있게 해주었기 때문에 퇴직 계좌를 상속받은 젊은이들에게 특히 가치가 있습니다.
그러나 보안법에 따르면 퇴직 계좌를 상속받은 배우자가 아닌 사람은 원래 계좌 소유자가 사망한 후 10년이 되는 해 말까지 모든 자산을 인출해야 합니다. 결과적으로 IRS는 이 돈에 더 빨리 세금을 부과할 수 있습니다.
그러나 10년 규칙은 여전히 약간의 유연성을 허용합니다. 수취인은 계좌의 자산이 10년차 말까지 인출되는 한 일시불을 포함하여 원하는 만큼 빨리 또는 천천히 돈을 인출할 수 있습니다.
그러나 이 모든 것이 SECURE Act에 대한 정부의 최신 해석에 따라 변경될 수 있습니다. IRS가 제안한 규정에 따르면 전통적인 IRA 또는 고용주 후원 계정을 상속하는 수혜자는 원래 소유자가 사망하기 전에 RMD 연령에 도달한 경우 매년 RMD를 복용해야 합니다. 이러한 수혜자들은 1-9년차에 자신의 기대 수명을 기반으로 하는 RMD의 적용을 받을 뿐만 아니라 10년차 말까지 계정을 완전히 인출해야 합니다.
보안법에 대한 IRS의 해석은 업계의 일부를 놀라게 했습니다. ThinkAdvisor RMD 조항을 "놀라운 반전"이라고 불렀습니다. Ed Slott and Company의 IRA 분석가인 Ian Berger는 쓴 SECURE 법의 10년 규칙을 "전혀 예상하지 못한 방식"으로 해석하여 IRS가 "우리에게 커브를 던졌다"는 것입니다.
공인 재무설계사(CFP)이자 수석 재무설계사인 글렌 골랜드(Glen Goland)는 "처음에는 IRA 수혜자들이 일정에 따라 자금을 인출할 필요가 없다고 믿었습니다. 오리건주 포틀랜드에 있는 Arnerich Massena의 자산 전략가.
“내가 이야기한 회계사와 변호사는 이러한 변화를 예상하지 못했습니다. 그러나 이는 IRA 계정에서 세수 창출을 가속화하려는 최근 시도와 일치한다”고 덧붙였다.
물론 제안된 규정이 실제로 적용되는지 여부는 여전히 의문입니다. 연방 기관은 25월 15일까지 서면 및 전자 의견을 수집하고 있습니다. 제안에 대한 공청회는 10월 XNUMX일 오전 XNUMX시에 예정되어 있습니다.
응답 방법: Roth 계정으로 이동
제안된 규정이 업계의 일부에게 충격을 주었지만 Dawn Dahlby는 잠재적인 정책을 들을 수 있다는 사실에 놀라지 않았습니다. 애리조나주 스코츠데일에 기반을 둔 CFP는 잠재적인 규칙 변경이 Roth 계정을 갖는 것의 가치를 강조한다고 말했습니다.
그것은 ~ 때문에 로스 IRA 와 로스 401(k), 세후 달러로 자금을 조달하는 경우 RMD가 적용되지 않습니다. 결과적으로 Roth IRA를 상속받은 사람은 IRS 규정이 발효되더라도 인출하기 전에 자산을 전체 10년 동안 계정에 보관할 수 있을 것입니다.
Dahlby가 지적했듯이 대부분의 수혜자는 중년 이후에, 아마도 연로한 부모가 사망할 때 배우자가 아닌 퇴직 계좌를 상속받습니다. “우리 대부분은 소득이 더 높은 시기입니다. 우리는 세금이 가장 높은 연도에 있으며 Roth IRA를 상속받고 싶습니다.”라고 행동 재정 고문인 Dahlby가 말했습니다.
결과적으로 퇴직 계좌를 수혜자에게 맡기고 싶은 사람들은 자격이 되는 경우 기존 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것을 고려해야 합니다. 아직 일하고 있는 사람들은 지금 Roth IRA에 기부를 시작할 수 있습니다.
Dahlby와 Goland는 둘 다 고객과 협력하여 은퇴와 RMD 연령(72) 사이에 Roth 전환을 수행한다고 말했습니다. 기존 계정의 자산을 Roth IRA로 롤링함으로써 고객과 수혜자는 RMD를 완전히 포기하거나 비 Roth 계정의 향후 배포 규모를 줄일 수 있습니다.
“사회 보장 이외의 출처(부동산, 연금, 채권 등)에서 상당한 퇴직 소득이 있을 것으로 예상되는 경우 Roth IRA를 필요한 금액을 추가하지 않고 퇴직을 위한 저축 방법으로 고려해야 합니다. "라고 Goland는 말했습니다. "제안된 재무부 규정은 잠재적인 세금 문제 없이 수혜자에게 의미 있는 자산을 남기기 위해 자금 조달(또는 Roth로 전환)을 고려해야 할 더 많은 이유를 추가합니다."
그러나 Dahlby는 특정 연도에 전환을 제한하는 것이 중요하므로 고객이 더 높은 세금 범위에 들어가지 않도록 해야 한다고 말합니다.
그녀는 “과세 계정을 상속받았는지 아니면 면세 계정을 상속받았는지에 상당한 차이가 있다”고 말했다. "젊은 세대에게 Roth IRA, Roth 401k 계정에 투자하라고 말하는 것은 세금 브래킷이 더 낮을 때 매우 중요합니다."
히프 라인
2019년에 통과된 SECURE Act는 대부분의 사람들에 대한 스트레치 IRA를 종료하고 10년 규칙으로 대체했습니다. 그러나 IRS의 새로운 해석에 따라 상속된 IRA와 401(k)는 다르게 관리해야 할 수도 있습니다.
10월에 제안된 규정에 따르면 은퇴 계좌를 상속받은 배우자가 아닌 수혜자는 원래 소유자가 사망하기 전에 RMD 연령에 도달한 경우 해당 계좌에서 연간 RMD를 공제해야 합니다. 즉, XNUMX년차 말에 일시금 인출이 허용되지 않고 대신 더 빨리 인출해야 합니다.
SECURE 법의 새로운 해석이 유지된다면 Roth 계정은 RMD의 적용을 받지 않기 때문에 Roth IRA를 더욱 가치 있게 만들 수 있습니다. CFP이자 행동 재정 고문인 Dawn Dahlby는 제안된 변경 사항이 Roth IRA 또는 401(k)를 보유해야 하는 또 하나의 이유라고 말했습니다.
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포스트 IRS는 이 RMD 규칙 변경으로 Roth IRA의 가치를 높일 수 있습니다. 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html