IRA는 적격 플랜입니까?

자격을 갖춘 은퇴 계획 국세청(IRS)에 따른 세금 감면 자격이 있는 고용주가 제공하는 투자 계획이며 ERISA 가이드 라인. 개인 은퇴 계좌(IRA)는 제공되지 않습니다(예외: SEP IRA 과 간단한 IRA) 고용주에 의해. 전통 IRA 또는 Roth IRA는 은퇴 저축자에게 동일한 세금 혜택을 많이 제공하지만 기술적으로 자격이 있는 계획은 아닙니다.

회사는 또한 직원에게 다음과 같은 자격이 없는 플랜을 제공할 수 있습니다. 후불 보상 계획, 분할 달러 생명 보험 및 임원 보너스 계획. 이들은 ERISA를 준수하지 않기 때문에 적격 플랜의 세금 혜택을 누리지 못합니다.

전통적인 IRA

전통적인 IRA는 세금 혜택 성장의 혜택을 누릴 수 있는 저축 계획입니다. 아직 과세되지 않은 돈으로 그들에게 기부하기 때문에 투자자는 일반적으로 세금 감면을 받습니다. 제한적이거나 허용되지 않음, 귀하의 소득과 직장에서 적격한 퇴직 계획이 있는지 여부에 따라 다릅니다.

그러나 아직 은퇴하지 않았더라도 72세부터 수령을 시작해야 하는 분배금에 대해 세금을 납부해야 합니다. 이들은 불립니다 필요한 최소 분포(RMD); 금액은 귀하의 연령 및 계정 잔액과 관련된 IRS 공식에 의해 결정됩니다. 일반적으로 복용을 시작할 수 있는 가장 늦은 날짜는 1세가 되는 다음 해의 72월 XNUMX일까지입니다.

59세가 되기 전에 자금을 인출하면 받은 금액에 대한 소득세 납부 의무 외에 10%의 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

도 있습니다 얼마나 기여할 수 있는지에 대한 제한 매년 IRA에. 2022년에는 보유하고 있는 모든 IRA에 대해 연간 총 $6,000(7,000세 이상인 경우 $50)로 제한됩니다. 2023년에는 이 한도가 $6,500(또는 7,500세 이상이고 추가 추격 납입 자격이 있는 경우 $50)으로 인상되었습니다.

IRA 플랜 제공자는 보유자가 수혜자를 지정할 수 있도록 허용하고 일부 플랜 보유자는 수혜자를 여러 세대에 걸쳐 허용합니다. 전통적인 IRA는 개인이 과세 유예 기반으로 투자할 수 있기 때문에 높은 과세 등급에 속하지만 은퇴 시에는 낮은 과세 등급에 속할 것으로 예상되는 사람들에게 적합합니다.

로스 IRA

Roth IRA는 투자자가 기여금에 대해 세금을 납부하도록 요구합니다. 즉, 세후 자금으로 기부하고 세금 상환. 이점은 은퇴할 때 옵니다. 분배금에 세금이 부과되지 않습니다. 즉, Roth 계정에 있는 몇 년 동안 소득이 번 돈에 대해 세금이 부과되지 않습니다. 더군다나 통장에서 돈을 인출해야 하는 경우 원래 적립금만 인출하면 세금이 부과되지 않는다.

Roth IRA에는 RMD가 없습니다. 배포를 시작할 필요가 없습니다. 무 RMD의 또 다른 이점: 기금을 보유할 여력이 있다면 계속해서 면세로 성장하고 상속인에게 물려줄 수 있습니다. 그러나 상속인은 분배를 받아야 합니다.

Roth IRA는 개인이 면세로 투자할 수 있도록 하므로 세금이 낮지만 은퇴 시에는 높은 세금이 예상되는 개인에게 적합합니다. 사실, 있습니다 Roth IRA에 기여할 수 있는 사람에 대한 소득 제한.

소득이 더 높은 사람들은 전통적인 IRA 또는 401(k) 돈을 롤오버하고 상당한 세금을 지불해야만 하나를 열 수 있습니다. 백도어 로스 IRA 열기. 한 가지 예외: Roth 401(k)가 있는 사람은 세금 요건 없이 Roth IRA로 롤오버할 수 있습니다.

적격 은퇴 계획

일부 고용주는 다음을 제공합니다. 확정기여 또는 확정 혜택 적격 퇴직 계획. 고용주는 ERISA 규정에 따라 이러한 계획을 수립하도록 미국 정부로부터 인센티브를 받습니다.

401(k)와 같은 확정기여형 플랜은 대부분 확정급여형 플랜(구식 연금)을 대체했습니다. 선호하는 모델로. 많은 고용주에서 직원은 다음과 같은 퇴직 저축 계획에 참여하도록 선택할 수 있습니다. 401 (k) 계획, 고용주가 기부금을 일치시키고 세금 혜택을 기준으로 저축이 증가합니다.

비적격 플랜 ERISA 지침에 해당하지 않으므로 동일한 세금 혜택을 받지 못합니다. 그들은 고용주의 자산으로 간주되며 회사의 채권자가 압류할 수 있습니다. 직원이 그만두면 비적격 플랜의 혜택을 잃을 가능성이 높습니다. 이점은 기여 한도가 없고 더 많은 유연성이 있다는 것입니다. 이그제큐티브 보너스 플랜이 그 예입니다.

히프 라인

적격 퇴직 계획은 고용주에 의해서만 제공되고 세금 감면을 받을 자격이 있는 퇴직 계획입니다. 그 정의에 따르면 IRA는 적격 퇴직 계획이 아닌 401(k)와 달리 고용주가 제공하지 않기 때문에 적격 퇴직 계획이 아닙니다.

그러나 IRA는 개인이 적격 은퇴 계획과 함께 또는 자체적으로 은퇴를 위해 저축하는 데 사용할 수 있는 적격 은퇴 계획과 동일한 많은 기능과 혜택을 공유합니다.