제 아내는 401(k)를 상속받았습니다. 큰 세금 타격을 피하는 가장 좋은 방법은 무엇입니까?

또한 TSP나 다른 비상속 퇴직 계획에 포함시킬 수 없다는 것도 맞습니다. 한 번에 모두 꺼내기 싫다면 시간이 지나면서 꺼낼 수 있습니다.  

어머니가 72세 이상인 경우 가장 먼저 확인해야 할 것은 어머니가 해당 계정에서 연간 필수 최소 분배금을 가져갔는지 여부입니다. 그렇지 않은 경우 RMD를 가져와야 하며 수혜자로서 귀하에게 과세됩니다.

세금 코드에는 세 가지 기본 옵션이 있습니다. 특별한 순서는 없습니다:

1. 어머니의 401(k)를 보유하고 있던 회사의 상속 401(k)에 아내의 몫을 이전하십시오. 적절하게 수행되면 양도 시 세금이 부과되지 않지만 인출은 인출한 연도에 수혜자에게 과세되며 IRA 또는 퇴직 계좌로 이월될 수 없습니다. 각 401(k)는 계정에서 돈이 지출되는 방식에 대한 규칙을 부과할 수 있습니다. 이러한 규칙이 항상 수혜자의 희망 사항과 일치하는 것은 아닙니다. 게다가, 계획은 또한 그녀가 모든 것을 스스로 가져가기 전에 사망할 경우 기금을 받게 될 후임 수혜자(들)에 대한 아내의 선택에 대해 융통성이 없을 수 있습니다. 이러한 규칙은 401(k) 관리자가 제공해야 하는 요약 계획 설명 문서에서 찾을 수 있습니다.

2. 상속받은 IRA에 아내의 몫을 이체하십시오. 적절하게 수행되면 양도 시 세금이 부과되지 않지만 인출은 인출한 연도에 수혜자에게 과세되며 IRA 또는 퇴직 계좌로 이월될 수 없습니다. 이 옵션은 일반적으로 더 많은 투자 옵션을 제공하고 인출 시점에 대해 더 많은 유연성을 제공할 수 있으며 401(k)보다 아내가 모든 것을 인출하기 전에 사망할 경우 자금을 받을 이름을 지정할 사람을 더 많이 선택할 수 있습니다. 상속된 계정을 허용합니다.

3. 아내의 몫을 상속된 Roth IRA로 전환하십시오. 계정이 IRA인 경우 이것은 옵션이 아닙니다. 양도 연도의 모든 환산 금액에 대해 세금이 부과되지만 적절하게 수행된 경우 후속 인출은 인출한 연도의 수혜자에게 과세되지 않습니다. 상속된 Roth IRA의 분배금은 다른 유형의 IRA 또는 퇴직 계좌로 이월될 수도 없습니다. 이 옵션은 일반적으로 더 많은 투자 옵션을 제공하고 출금 시점에 대해 더 많은 유연성을 제공할 수 있으며 아내가 모든 것을 스스로 꺼내기 전에 사망할 경우 기금을 받을 이름을 지정한 사람에게 더 많은 선택권을 제공할 수 있습니다. 전환 시 납부한 세금이 나중에 인출할 경우 납부한 세금보다 낮으면 전환하는 것이 현명합니다.

어떤 옵션을 선택하든지 그녀가 "적격 지정 수혜자"에 해당하지 않는 한 원래 소유자가 사망한 해로부터 10년이 되는 해 말까지 계정을 비워야 합니다. IRS 제안 규칙으로 인해 해당 10년차 이전에 분배가 필요한지 여부는 불분명합니다.

여기에서 모든 뉘앙스를 다룰 수는 없으므로 귀하의 조언자와 협력하여 귀하에게 해당되는 세부사항을 알아보십시오.

Dan에게 질문이 있으시면 그에게 이메일을 보내 'MarketWatch Q&A'라는 제목으로 

댄 모이샌드는 Moisand Fitzgerald Tamayo의 재무설계사 올랜도, 멜버른 및 플로리다 탬파에 있는 사무실에서 전국의 고객에게 서비스를 제공합니다. 그의 의견은 정보 제공의 목적으로만 사용되며 개인화된 조언을 대신할 수 없습니다. 귀하에게 가장 적합한 것이 무엇인지 조언자에게 문의하십시오. 일부 독자 질문은 주제 발표를 돕기 위해 편집되었습니다.