새로운 법률은 Roth IRA에 대한 면세 529 롤오버를 허용합니다.

를 사용하여 529 계획 자녀 교육을 위해 저축하면 많은 이점이 있습니다. 세후 투자로 발생하는 모든 소득은 적격한 교육 비용에 대해 비과세이며, 각 주에서 여러 계획을 사용할 수 있고, 기여 한도가 높으며, 유용한 부동산 계획 도구가 될 수도 있습니다.

그러나 한 가지 큰 단점이 있습니다. 자녀가 돈을 전부 사용하지 못하거나 심지어 조금이라도 사용하지 못한다면 어떻게 됩니까?

최근에 서명된 SECURE 2.0 법의 새로운 규칙에 따라 529 계획 자금이 수혜자를 위해 Roth IRA로 롤링될 수 있습니다. 이러한 움직임은 일부 가족에게는 상당한 횡재수가 될 수 있으며 심지어 부동산 계획 도구로 사용될 수도 있습니다.

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SECURE 2.0 Act 529 계획 변경

일반적으로 529 계획에서 인출된 돈은 적격한 교육 비용으로 사용해야 하며 그렇지 않은 경우 돈에 대한 일반 주 및 연방 소득세(수혜자의 세율)와 10%의 벌금을 지불하게 됩니다. 이제 자녀가 장학금을 받거나, 미군 사관학교에 입학하거나, 고용주로부터 지원을 받거나, 기타 여러 가지 이유로 벌금을 면제받을 수 있습니다. 하지만 이는 10%의 벌금에 불과합니다. 여전히 세금 계산서를 지불해야 합니다.

예전에는 가족 또는 인척을 포함한 확대 가족의 다른 수혜자(심지어 본인 또는 배우자)에게 계정을 이전하여 해당 벌금을 피할 수 있었습니다. 그러나 그 돈을 사용할 자격이 있는 수령인이 없으면 지금까지 세금과 벌금을 모두 내야 했습니다.

롤오버 허용량은 2024년에 시작되며 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 첫 번째는 롤오버된 금액이 올해 $6,500인 Roth 기부 한도를 초과할 수 없다는 것입니다. 또한 수혜자의 평생 동안 총 $35,000 이상을 롤오버할 수 없습니다. 또한 지난 XNUMX년 동안의 기여금이나 수입을 이월할 수 없습니다.

또 다른 조건은 529 계획이 최소 15년 동안 열려 있어야 한다는 것입니다. 전문가들은 계좌 수취인 변경에 새로운 15년의 대기 기간이 필요한지 확신하지 못합니다. 또한 IRS가 규칙을 발표할 때까지 알 수 없는 것은 Roth 계정으로 이전된 529 계획의 수입 인출이 소득이 로스 계정 최소한 XNUMX 년 동안.

이야기는 계속됩니다.

그러나 롤오버 기여금은 올해 Roth IRA 소득 한도인 단일 신고자의 경우 $153,000, 공동 신고자의 경우 $228,000의 적용을 받지 않습니다. 529개의 선불 학비 계획에 기여한 가족(현재 요율로 학비 크레딧을 구입하는 경우)은 문제를 처리할 필요가 없었습니다. 이러한 계획은 세후 돈으로 이루어진 기여금만 환불하기 때문입니다.

상원 재정위원회의 요약 성명서는 “가족과 학생들은 부적격 인출을 하고 벌금을 부과하지 않는 한 남은 자금이 529개 계좌에 갇히는 것에 대해 우려하고 있습니다.”라고 말했습니다. “이로 인해 증가하는 교육 비용을 지불하는 데 필요한 수준으로 529에 자금을 지원하는 것을 주저, 지연 또는 거부했습니다. 529 계좌에 희생하고 저축하는 가족은 수혜자가 교육비를 지불할 다른 방법을 찾았다면 몇 년 후 세금과 벌금으로 처벌되어서는 안 됩니다.”

히프 라인

SECURE 2.0 법에 따라 Roth 계좌로 돈을 면세로 롤오버할 수 있습니다. 이를 통해 가족은 자녀가 대학 학비를 지불할 다른 방법을 찾더라도 저축한 돈을 유지할 수 있습니다.

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• 거주하고 있는 주의 529 플랜을 반드시 사용할 필요는 없습니다. 다음을 사용할 수 있습니다. 어떤 계획 당신은 당신에게 가장 잘 맞는다고 생각합니다.

사진 크레디트: ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Gerville, ©iStock.com/Kameleon007

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