희귀 매사추세츠 세금 환급으로 잉여 수익에 대한 흥미로운 질문 제기

매사추세츠 납세자들은 드문 환불 주 정부가 최대 한도를 초과하는 세수를 환급하도록 요구하는 1986년 법 덕분입니다. 매사추세츠 세금 코드 섹션 62F의 발동은 주 예산 책정에 대한 흥미로운 질문을 제기합니다. 잉여 수입이 있는 경우 주에서는 이를 어떻게 처리해야 합니까? 잉여 수입을 어떤 방식으로든 납세자에게 돌려주는 것은 대부분의 상황에서 적절하지만 다른 합리적인 용도도 있습니다.

62F 매사추세츠 유권자에 의해 1986년 투표 질문을 통해 제정되었으며 1987년에 마지막으로 발효되었습니다. 이 법은 총 연간 주 세수는 주 총 임금 및 급여 증가율을 기준으로 특정 비율만 증가할 수 있다고 규정하고 있습니다. 이 법의 추진력은 세금 증가를 납세자의 지불 능력 증가와 연결하려는 열망으로 보이며, 이 경우 임금 및 급여로 추정됩니다. 이는 세금 부담을 경제 활동의 몫으로 상대적으로 일정하게 유지하는 수단으로서 의미가 있습니다. 다른 주에는 세금 부담의 증가를 제한하도록 설계된 법률이 있으며, 가장 유명한 주는 콜로라도 주입니다. 납세자 권리 장전 (소구).

그러나 62F와 TABOR의 환불 메커니즘에는 몇 가지 차이점이 있습니다. 각 납세자의 62F 환급액 규모 전적으로 기반 그들의 소득세 의무에. 올해 환급액은 각 적격 납세자의 매사추세츠 개인 소득세 부채의 13%로 예상되며 직접 입금 또는 수표를 통해 일시불로 지급됩니다.

어떤 사람들은 이런 식으로 환급금을 계산한다고 주장했습니다. 저소득층에게 불공평하다 소득세 부채가 없을 수 있지만 환급의 기준이 되는 잉여금에 기여한 작년에 판매 또는 기타 세금을 납부한 사람. 이것은 좋은 점입니다.

Urban Institute에 따르면 주 개인 소득세는 다음을 나타냅니다. 약 35 % 매사추세츠의 모든 주 및 지방 세수 중, 다른 정부 부과금 및 수수료가 포함된 경우 더 적은 몫입니다.

전체 환급액을 소득세 부채에 기초하는 것은 모든 주세의 상당 부분이 소득 이외의 출처에서 나온다는 것을 무시합니다. 판매세, 기타 수수료를 납부하거나 저임금을 받는 납세자 법인세 때문에 그러나 세금 코드의 다른 기능(공제, 면제 등)으로 인해 개인 소득세 의무가 없습니다. 본질적으로 공제를 받을 수 없습니다.

62F와 마찬가지로 TABOR는 소득세를 기준으로 환급을 제공하지만 62F와 달리 다른 환급 메커니즘이 있습니다. 그만큼 지난 네 번 TABOR 환급이 시작되었고 콜로라도 납세자들은 재산세 환급을 받았습니다. 2020년과 2021년에는 소득세율 인하도 받았고, 2021년에는 판매세 환급도 받았다. 2022년 환급액에는 자격을 갖춘 각 납세자에게 $750의 현금 지급이 포함되었습니다.

따라서 62F와 달리 TABOR는 초과 세수를 환급하기 위한 몇 가지 다른 메커니즘을 제공합니다. 다른 메커니즘을 사용하면 초과 수입에 기여하는 각 납세자가 환급받을 때 무언가를 얻을 가능성이 높아지고 리베이트 메커니즘이 고소득 납세자에게 불균형적으로 혜택을 준다는 우려를 완화합니다.

그러나 대부분의 사람들은 납부한 판매세를 추적하지 않기 때문에 주 공무원이 판매세를 기준으로 환급을 받기가 어렵습니다. 반면에 납부한 소득세 및 재산세는 특정 사람이나 가구를 확인하고 추적하기가 더 쉽습니다. 실제 납부한 세금과 더 밀접하게 연결된 세금 환급은 소득세 부분, 재산세 상쇄, 그리고 판매세 환급을 근사하기 위해 소득 십분위 또는 사분위수에 걸쳐 주의 평균 소비 지출과 연결된 일시불로 구성될 수 있습니다. 이러한 리베이트는 계산하기가 더 복잡하지만 모든 소득 수준의 사람들이 더 수용할 수 있습니다.

납세자 환급은 긴급 상황에 대비한 저축, 새로운 투자, 자선 단체 기부 또는 새로운 구매와 같이 자원을 원래 소유자에게 돌려주기 때문에 초과 수익을 크게 활용합니다. 사람들은 자신의 돈을 가장 잘 쓸 수 있는 방법을 알고 있으며 좋은 세금 정책은 사람들이 최대한 많은 돈을 유지하면서 정부가 기본적인 공공 상품과 서비스를 제공할 수 있도록 합니다.

주에서 초과 세수를 사용할 수 있는 또 다른 방법은 비오는 날 기금을 강화하는 것입니다. 경기 침체를 좋아하는 사람은 아무도 없지만 경기 침체가 발생하고 경기 침체가 발생하면 경제 활동이 감소함에 따라 주세 수입이 감소합니다. 경기 침체기에 세금을 인상하는 것은 경제를 더욱 약화시키기 때문에 나쁜 생각입니다. 따라서 경제가 개선될 때까지 국영 우천 기금이 수입을 안정시키는 데 도움이 될 수 있습니다.

The Pew Charitable Trusts의 연구에 따르면, 주정부 비오는 날 기금의 규모는 꽤 다양하다. 와이오밍, 노스다코타, 알래스카, 뉴멕시코는 저축만으로 주정부에 100일 이상 자금을 지원할 수 있는 반면, 워싱턴, 일리노이, 캔자스, 네바다는 10일 이내에 저축이 고갈될 것입니다. 매사추세츠는 비오는 날 펀드에 약 46일분의 저축을 가지고 있으며, 최근 상태 스트레스 테스트 분석 Moody's Analytics는 온건한 경기 침체를 처리할 준비가 되어 있습니다.

잉여 국가 수입의 또 다른 좋은 사용은 국가 부채, 특히 연금 부채를 상환하는 것입니다. 에 따르면 최근 보고서 미국 입법 교류 위원회(American Legislative Exchange Council)에 따르면 매사추세츠는 190억 달러 이상의 미지급 연금 부채를 보유하고 있습니다. 적립되지 않은 부채를 계산할 때 약간 다른 방법을 사용하여, 퓨 견적 매사추세츠의 부채는 주 전체 개인 소득의 8%에 해당합니다.

어느 쪽이든 매사추세츠에는 연금 문제가 있습니다.

이러한 옵션이 주어지면 매사추세츠는 잉여 수입으로 무엇을 해야 합니까? 62F는 현행법이므로 세금 환급이 이루어지고 있지만, 제약이 없는 세계에서 매사추세츠의 상대적으로 강력한 재정 상태를 고려할 때 주의 미지급 연금 부채를 줄이는 것도 허용 가능한 자금 사용이 될 것입니다.

국가가 기본적인 공공재와 서비스를 제공하면서 지속적으로 예산 흑자를 운영한다면 보다 근본적인 세제 개혁이 시행되어야 합니다. 정기적인 리베이트보다 주에서는 세율, 특히 소득 및 자본 이득 세율을 낮추어 일하고 투자할 인센티브를 높여야 합니다. 이러한 친성장 정책은 정부가 적절한 수입을 올릴 수 있도록 하면서 경제적 파이를 확대합니다. 최근 몇 년 동안 다음과 같은 상태 네브래스카, 아이다호, 뉴햄프셔, 노스캐롤라이나 및 아이오와주는 세율을 인하하여 기업과 가족에게 더 매력적인 곳이 되도록 했습니다.

매사추세츠의 세금 환급은 완벽하지 않지만 일부 경우에 납세자에게 돈을 돌려주는 장부에 관한 법률이 있다는 것을 알게 되어 기뻤습니다. 매사추세츠가 고려해야 하는 세금을 환급하는 더 공정한 방법이 있으며 환급이 더 빈번해지면 더 많은 노동과 투자를 장려하기 위해 세율을 인하하거나 그 돈을 주 연금 자금으로 사용해야 합니다. 그러나 현재로서는 매사추세츠 납세자들이 주머니에서 여분의 돈을 즐기기를 바랍니다.