귀하의 IRA 기여금 재특성화

어떤 시점에서 실수를 수정하거나 마음이 바뀌어서 초기 지정을 변경하기 위해 개인 은퇴 계좌(IRA) 기여금을 다시 특성화하고 싶을 수 있습니다. 즉, Roth IRA 기여금을 전통적인 IRA 기여금으로 재정의하거나 그 반대로 재정의할 수 있습니다.

예를 들어 로스 IRA 기여한 후 귀하의 소득이 Roth 계정의 한도를 초과한다는 사실을 깨달았다면 이를 다음과 같이 다시 특성화할 수 있습니다. 전통적인 IRA 기부

또는 다음과 같은 이유로 기존 IRA에 대한 기여금 공제를 받을 자격이 없다는 사실을 알게 될 수도 있습니다. 당신은 직장에서 퇴직 계획에 의해 보장됩니다. 이 경우 소득이 비과세 기준으로 발생하는 Roth IRA 기여금으로 변경할 수 있습니다.

수학이 어떻게 작동하는지 궁금하다면 재특성화가 어떻게 작동하는지 살펴보고 수입과 손실을 계산하는 공식을 살펴보세요.

IRA 재특성화가 작동하는 방식

기여금을 다시 특성화하려면 처음 기여금을 받은 IRA에서 자산을 유지하려는 IRA로 자산을 이동합니다. 약간 금융 기관 IRA를 한 유형에서 다른 유형으로 간단히 변경하여 재특성화를 처리합니다. IRA에 확인 후견인/보관 위원 재특성화를 처리하기 위한 절차 및 문서 요구 사항에 대해 설명합니다.

IRA 기부금 재특성화 마감일

IRA 기부금 재특성화 마감일은 귀하가 받을 자격이 있는 모든 연장을 포함하여 해당 연도의 세금 신고 마감일입니다. 즉, 납세 신고서를 제때(보통 15월 15일까지) 제출하고 XNUMX개월 연장 신청을 하면 기부금 재특성화 마감일은 해당 연도의 XNUMX월 XNUMX일입니다.

자동 XNUMX개월 연장을 받으려면 4868을 형성 세금 신고서를 제출하기 전에 전자적으로 또는 서면으로 국세청(IRS)에 제출하십시오. 전자 방식으로 제출하는 경우 거래를 완료하면 전자 승인을 받게 됩니다.

로스 IRA 전환

Roth IRA 전환을 통해 기존 IRA의 전체 잔액을 Roth 계정으로 전환할 수 있습니다.

그렇게 하면 막대한 세금이 부과될 수 있습니다. 현재 세율로 환산된 전체 금액에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 그래도 더 높을 것으로 기대한다면 그만한 가치가 있습니다. 세금 괄호 지금보다 은퇴하고 세금을 없애고 싶습니다.

Roth IRA 전환을 수행하기에 가장 좋은 시기는 소득이 비정상적으로 낮거나 시장 침체로 인해 기존 IRA가 상당히 감소한 경우입니다.

재특성화 수익 및 손실 계산

납세자는 재특성화하다 그들의 IRA 기부금은 IRA 제공자가 그러한 서비스를 제공하지 않는 경우 수입 또는 손실을 계산하는 어려운 작업에 직면할 수 있습니다.

수익 또는 손실을 정확하게 계산하는 것은 재특성화 자체만큼이나 중요합니다. 국세청 특별한 공식을 제공합니다 재특성화된 금액에 대한 수익 또는 손실을 계산합니다. 공식은 다음과 같습니다.

계산 기간은 재특성화되는 기부금이 IRA에 제출되기 직전에 시작하여 기여금 재특성화 직전에 종료됩니다. IRA가 매일 평가되지 않는 경우 가장 최근에 사용 가능한 공정한 시장 가치 기부금 이전은 기간의 시작으로 사용될 수 있으며 재특성화 이전의 가장 최근에 이용 가능한 공정 시장 가치는 종료 기간입니다.

예를 들어, IRA는 매일 평가되지 않으며 소유자는 월별 계정 명세서를 받습니다. 소유자가 2022년 2021월에 기여금을 재특성화하고 기여금이 2021년 2022월에 발생한 경우 소유자는 XNUMX월 명세서의 XNUMX년 XNUMX월 월말 가치를 시작 기간(시장 가치)으로 사용하고 XNUMX년 XNUMX월 월말 명세서를 다음과 같이 사용합니다. 최종 공정 시장 가치.

IRA 재특성화 계산 예

Jack은 1,600년 1월 2020일에 전통적 IRA에 $4,800를 기부했습니다. 기부하기 전에 그의 전통적 IRA 잔액은 $2021였습니다. 1,200년 400월 세금 신고서를 제출했을 때 Jack은 세금 신고서에서 $XNUMX만 공제할 수 있다는 사실을 깨달았습니다. 남은 XNUMX달러를 공제할 수 없었기 때문에 Jack은 그 금액을 Roth IRA에 넣기로 결정했습니다. 이 IRA에서는 수입이 비과세 기준으로 증가합니다.

$400을 Roth IRA 기부금으로 취급하려면 Jack은 금액을 Roth IRA로 다시 특성화하고 $400에 모든 수입을 포함하거나 손실을 빼야 합니다. Jack이 400월에 $7,600을 재특성화할 때 Jack의 전통적인 IRA의 가치는 $XNUMX입니다. IRA에 다른 기부금은 없었으며 IRA에서 어떤 분배도 받지 않았습니다. Jack은 다음과 같이 수익과 손실을 계산합니다.

전체 재특성화를 위한 계산

$400의 기부금은 계산 기간 동안 $75를 벌었습니다. 따라서 Jack은 $475($400 + $75)를 Roth IRA로 다시 특성화해야 합니다. 세금 목적상 400달러는 처음부터 Roth IRA에 들어간 것처럼 취급됩니다.

부분 재특성화의 경우에만 손익 계산이 필요합니다. 즉, 전체 IRA 잔액이 재특성화되는 경우 계산이 필요하지 않습니다.

예를 들어, 새로운 Roth IRA를 설정하고 3,000년 2020월에 $2020로 자금을 조달했다고 가정합니다. 500년 3,500월까지 IRA는 $3,000를 벌어 잔액이 $3,000이 되었습니다. $XNUMX에 대한 공제를 청구하려면 해당 금액을 전통적인 IRA 기부금으로 취급하기로 결정합니다. Roth IRA는 다른 기부금을 받지 않았거나 분배금을 내지 않았기 때문에 그리고 $XNUMX 기부금 이전에 IRA에 잔액이 없었기 때문에 전체 잔액을 기존 IRA로 다시 특성화할 수 있습니다.

세금 보고 양식

귀하의 IRA 관리인은 IRS에 귀하의 IRA 기부금(귀하와 IRS 모두에게)을 보고합니다. 5498을 형성. 기여는 나중에 다시 특성화되더라도 보고됩니다. 기부금을 재특성화하면 두 개의 양식 5498을 받게 됩니다. 하나는 최초 기여금용이고 다른 하나는 특성화로 다른 IRA에 적립된 금액용입니다.

너도 하나 받을게 양식 1099-R 기부금을 처음 받은 IRA에 대해. 양식 1099-R은 은퇴 계좌의 분배금을 보고하는 데 사용됩니다. 관리인은 양식 7-R의 상자 1099에 있는 특수 코드를 사용하여 거래가 재특성화되므로 과세 대상이 아님을 나타냅니다.

부분 재특성화는 IRS에 보고해야 합니다. 8606을 형성. 양식 8606은 세금 신고서와 함께 제출되지만 전체 재특성화를 위해 양식 8606을 제출할 필요는 없습니다.

히프 라인

특성화를 정확하게 계산하고 보고하지 않으면 IRS에 문제가 생길 수 있습니다. 확실하지 않은 경우 유능한 전문가에게 문의하십시오. 세금 전문가 올바른 선택을 하고 적절하게 보고하는 데 도움을 받을 수 있습니다.

또한 마감일 이전에 Roth IRA 관리인에게 재특성화 지침을 제출해야 합니다.