Roth IRA와 Roth 401(k): 그들 없이 세상은 더 나은 곳이 될 것입니다

근로자가 기여금을 공제하고 세금을 퇴직으로 연기할 수 있는 전통적인 형태의 세금 인센티브와 달리 Roth 버전은 참가자가 세금 소득 후에 기여한 다음 퇴직 시 면세 적립을 받을 것을 요구합니다. 이러한 조항은 전통적인 계획을 사용하면 재무부가 사전에 타격을 받지만 퇴직 시 적립금이 인출될 때 돈을 회수한다는 것을 의미합니다. Roth 접근법을 사용하면 재무부는 단기적으로 수익을 포기하지 않지만 은퇴 시 인출로 인한 수익은 보지 못합니다. 따라서 기존 형식에서 Roth 형식으로 전환하면 단기적으로는 수익이 증가하고 장기적으로는 수익이 감소합니다. 10년 기간 외에 발생할 수 있는 수익 감소는 예산 평가 목적에 포함되지 않습니다.

"에 대한 가장 심각한 대화로티피케이션"는 의회가 2017달러를 초과하는 401(k)에 대한 모든 직원 기부금을 Roth에 기부하도록 요구하는 것을 고려하던 2,400년에 발생했습니다. "Rothification"은 2017년 법안에 포함되지 않았지만 오늘날에도 여전히 유효합니다. 하원의 초당적 퇴직 법안(SECURE 2.0)에 대한 자금의 주요 출처는 모든 캐치업 기부금(50세 이후)을 Roth 세금 처리로 전환하는 것입니다.

하이 롤러를 위한 세금 회피

공익신고 억만장자 Peter Thiel은 5억 달러 이상의 가치를 지닌 Roth IRA를 보유하고 있습니다. 문제는 Peter Thiel과 다른 기업가들이 주당 XNUMX페니 미만으로 많은 주식을 사서 Roth IRA에 넣어 세금 없이 가치를 높일 수 있다는 것입니다. 그리고, 공동 세금 위원회에 따르면, 대략 28,615명의 납세자가 5백만 달러 이상의 IRA를 보유하고 있습니다. 이 계정은 모두 280억 달러를 보유하고 있습니다. 의회는 Roth IRA의 모든 비공개 거래 주식을 금지하고 5만 달러 또는 10만 달러를 초과하는 보유 주식이 더 이상 면세 평가 대상이 되지 않도록 한도를 도입하여 이 특정 문제를 해결할 수 있습니다. 그러나 아무 일도 일어나지 않으므로 학대가 계속됩니다. 

더 공정한 세금 인센티브를 방해합니다. 

대부분의 퇴직 저축은 전통적인 401(k) 계획을 통해 이루어지며, 위에서 언급한 바와 같이 가입자는 기여금에 대해 즉시 공제를 받습니다. 이 시스템은 명백히 불공정하고 비효율적입니다. 그것은 스스로 저축할 가능성이 가장 높은 고소득자에게 가장 큰 인센티브를 제공합니다. 상위 소득세 범위에 속하는 단일 소득자가 $1,000를 기부하면 그는 $370의 세금을 절약할 수 있습니다. 12% 세금 범위에 속하는 단일 소득자의 경우 $1,000 공제액은 $120에 불과합니다. 

이에 대해 많은 학자들이 제안한 공제를 크레딧으로 변경. 실제로 캠페인 기간 동안 바이든 팀은 제안을 했다 현재 공제액을 26%로 추정되는 크레딧으로 대체하기 위해 수익 중립적 변경. 이러한 변화로 저소득자와 고소득자 모두 은퇴 계획에 기여하는 $260당 $1,000의 세금 공제를 받게 됩니다. 

그러나 계획은 현재 환경에서 작동하지 않습니다. 크레딧이 도입되자마자 자존심이 강한 고소득자는 기부금을 Roth 401(k)로 옮길 것입니다. 결과적으로 고소득자는 모든 세금 감면을 유지하고 더 낮은 급여는 더 많이 받기 때문에 재무부에 손실이 있을 것입니다. 공제에서 크레딧으로 이동하는 유일한 방법은 Roth를 제거하는 것입니다. (공제에서 공제로의 일부 이동은 확정 급여(DB) 계획에 대한 병렬 변경도 포함해야 하며, 현명한 변호사는 고소득자를 위한 DB 대안을 구성할 것입니다.)  

Roth를 제거해야 하는 세 가지 정말 좋은 이유가 있습니다. 그리고 이제 그것을 할 시간입니다. Roth 옵션을 제공하는 플랜의 점유율이 크게 증가했지만 Roth를 수락한 옵션을 제공한 참가자의 비율은 여전히 ​​낮습니다(위의 그림 1 참조). 쉽게 수정할 수 있습니다. 앞으로 모든 기부금을 기존 401(k) 및 IRA에 기부하면 됩니다. 

세상은 더 나은 곳이 될 것입니다.