SEC, 감사인의 부정 행위에 대해 EY에 100억 달러의 벌금 부과

증권거래위원회는 공인회계사(CPA) 자격증 취득에 필요한 시험에서 감사관의 부정행위와 회사 조사 과정에서 이를 SEC에 숨긴 혐의로 빅100 회계법인 EY에 XNUMX억 달러의 벌금을 부과했습니다.

회계법인은 수년에 걸쳐 CPA 시험의 윤리 부분과 회계사가 고객의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계 원칙을 준수하는지 여부를 평가할 수 있도록 보장하는 과정을 포함하여 CPA 라이센스를 유지하는 데 필요한 지속적인 교육 과정에서 부정행위를 했다는 사실을 인정했습니다.

SEC에 따르면 2017년부터 2021년까지 여러 사무실에서 약 50명의 EY 감사관이 시험에 응시할 때 답안지를 사용하거나 동료에게 답안지를 보내어 윤리 시험에서 부정행위를 한 것으로 나타났습니다.

EY 직원들은 부정 행위를 하지 말라는 반복적인 경고를 받았음에도 불구하고 이러한 윤리 시험에서 부정 행위를 했습니다. 수백 명의 EY 감사관도 CPA 라이센스를 유지하는 데 필요한 시험에서 부정행위를 했으며, 수백 명이 답안을 공유하여 동료의 부정행위를 돕습니다.

PwC, KPMG, Deloitte와 함께 "빅 XNUMX" 회계 회사를 구성하는 EY는 공개 시장 고객으로 Amazon(AMZN), Alphabet(GOOGL), Coca-Cola(KO) 및 Apple(AAPL)을 포함하고 있습니다.

SEC에 따르면 EY는 직원들이 시험에서 부정행위를 한 전력이 있습니다. 2012년부터 2015년까지 200명 이상의 감사자가 소프트웨어의 결함을 이용하여 교육 시험에서 부정행위를 했습니다.

SEC에 따르면 회사가 해당 직원에 대해 조치를 취한 후에도 회사는 부정 행위 사건을 계속 발견했습니다. 대부분의 주에서는 공인회계사 자격증을 취득하려는 회계사가 윤리 시험을 통과해야 CPA가 자신의 윤리적 책임을 이해할 수 있도록 고안되었습니다.

EY는 또한 SEC 조사에서 회사가 CPA 윤리 시험에서 부정 행위에 대해 변호사들로부터 제보를 받았음에도 불구하고 부정 행위 문제를 부인했다는 사실을 인정했습니다. 회계법인은 CPA 윤리 시험 및 기타 시험 부정행위에 대한 내부 조사에 착수했음에도 불구하고 SEC에 실수를 알리지 않았습니다.

이야기는 계속됩니다.

SEC 집행부 이사인 Gurbir Grewal은 “고객의 부정 행위를 적발하는 전문가들이 모든 윤리 시험에서 부정 행위를 했다는 것은 정말 터무니없는 일입니다.”라고 말했습니다. “Ernst & Young이 이번 위법 행위에 대한 조사를 방해했다는 사실도 충격적입니다. 이번 조치는 SEC가 독립 감사관의 무결성 실패를 용납하지 않을 것이라는 분명한 메시지가 되어야 합니다.”

SEC는 감사 회사에 대해 부과된 벌금 중 최대 규모인 100억 달러의 벌금을 지불하는 것 외에도 EY에게 회사의 윤리 정책과 잘못된 정보 공개 실패를 검토하기 위해 별도의 독립 컨설턴트 두 명을 고용하도록 요구하고 있습니다.

SEC는 EY에 대한 조사를 계속하고 있으며 회계법인의 개인들에 대해서도 혐의를 제기할 가능성이 높습니다.

이는 SEC가 2019년에 또 다른 대형 감사 회사인 KPMG를 감사원의 시험 부정 행위에 대해 기소한 이후에 나온 것입니다.

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Jennifer Schonberger는 Yahoo Finance의 암호화폐 및 정책을 다루고 있습니다. 그녀를 팔로우하세요 @제니퍼리즘.

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