사망세를 납부하려면 생명보험에 가입해야 합니까?

사망 후 보험이 세금 대박을 낳나요? 정확히.

“저는 아내와 제가 모두 세상을 떠난 후에 효과를 볼 수 있는 두 번째 사망 정책에 대해 생각하고 있습니다.

“두 소년이 소유한 신탁에 프리미엄 달러를 선물하는 것을 기반으로 에이전트가 생각해낸 몇 가지 제안은 다음과 같습니다. 모든 세금 문제를 해결해야 하지만 궁극적으로는 일련의 내기입니다. 가장 중요한 것은 우리 둘 다 한 번의 보험료 후에 죽고 소년들은 전체 사망 혜택을 위해 보험 회사에 붙인다는 것입니다. 그 이후에는 보상 규모가 감소합니다.

"당신이 그것에 뛰어든다면 당신의 생각을 듣고 싶습니다."

댄, 코네티컷

죽기 직전: 마법처럼 자녀에게 면세 혜택을 제공하는 놀라운 보험 상품입니다. 그들은 그 돈을 귀하의 나머지 자산에 대한 사망세를 납부하는 데 사용할 수 있습니다.

단, 보상 시기가 귀하의 가족이 필요로 하는 것과 일치하지 않는 경우. 또한: 면세 혜택은 그다지 마법적이지 않은 것으로 밝혀졌습니다. 또한: 미래 보험료는 약간 불투명합니다.

은퇴가 임박했거나 은퇴 예정인 부부에게 판매되는 이 보험은 두 번째 부모가 사망한 경우에만 활성화되는 사망 혜택을 제공합니다. 두 번째로 죽는 것은 정말 한 입입니다. 상담원이 당신에게 원하는 것이 성병이라고 말해도 될까요?

얼핏 보면 성병 세금 면제가 상당히 강력해 보입니다. 그 중 한 가지 요소는 생명 보험의 사망 혜택이 과세 소득을 구성하지 않는다는 것입니다. 따라서 귀하가 1만 달러 보험에 가입하고 10,000달러의 보험료를 납부하고 다음날 지하철 선로로 밀려나게 되면 귀하의 상속인은 990,000달러의 이익을 얻지만 그 이익에 대해 소득세를 납부하지 않습니다.

생명 보험에 대한 두 번째 중요한 사실은 수익금이 귀하의 재산에서 제외될 수 있다는 것입니다. 이를 수행하는 방법은 보험이 귀하가 아닌 생존자의 소유인지 확인하는 것입니다. 이것은 정리하기 쉽습니다.

이 두 가지 세금 측면은 판매 홍보에 활용될 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 사망한 경우 생존 배우자는 유산세를 납부하지 않으므로 사망 의무는 없습니다. 하지만 두 사람 모두 사망하면 잠재적으로 유산세를 납부해야 할 다음 세대는 성병 보험 수익금을 받게 됩니다. 두 번째 사망 날짜가 아직 멀었기 때문에 보험료는 귀하나 귀하 배우자의 독신 보험에 적용되는 것보다 훨씬 낮습니다.

수십 년 전, 중상류층에 대한 사망세가 큰 것으로 보였을 때 이러한 정책은 대리인에게 좋은 비즈니스를 창출했습니다. 그 중 주목할 만한 사람은 배리 케이(Barry Kaye)입니다. 그는 책과 대규모 광고 캠페인, 그리고 번창하는 보험 회사(1-800-DIE-RICH로 전화)를 갖고 있었습니다.

이와 함께 대리인의 항해를 방해하는 일부 세금 감면이 이루어졌습니다. 연방 유산세 면제는 이제 12인당 24만 달러로, 이는 부부가 다음 세대에 XNUMX만 달러를 면세로 남겨줄 수 있음을 의미합니다. 많은 주에서는 사망세를 줄이거나 없앴습니다.

그러나 연방 면제는 지속되지 않습니다. 마차가 다시 호박으로 변하는 것처럼, 면제는 31년 2025월 5일 자정이 되면 이전 세법에 따라 XNUMX만 달러로 되돌아갑니다.

작년에 민주당이 의회를 더욱 확고히 장악했을 때 일몰 날짜를 앞당기고 심지어 5만 달러 금액을 삭감하는 이야기도 있었습니다. 그래서 성병이 다시 살아났습니다.

에이전트에는 다음과 같이 작동하는 정책 그림이 있습니다. 귀하는 예상 62,000년 동안 연간 보험료로 $2.1를 지불하고 그 이후에는 보험금을 전액 지불합니다. 귀하와 귀하의 아내가 사망한 후 보험금은 XNUMX만 달러입니다. 아이들은 그 돈을 다른 자산에 대한 사망세를 충당하는 데 사용할 것입니다. (요트 같은 것을 소유하고 계십니까?) 보험 금액에는 세금이 전혀 부과되지 않습니다.

작동하려면 계획이 그렇게 배열되어야 합니다. 정책을 소유할 수 없습니다. 그것은 아이들의 소유, 더 정확하게는 아이들을 대신한 신탁회사에 의해 소유됩니다. 그들은 보험료를 지불합니다. 그러나 연간 증여세 면제 $16,000를 활용하여 상환하기 위해 선물을 제공합니다.

이 제외는 기증자별, 수혜자별입니다. 귀하와 그 중 64,000명이 있으므로 귀하의 가족은 평생 증여/부동산세 면제(각각 12만 달러 또는 5만 달러 또는 기타 예상 금액)를 부담하지 않고 연간 64,000달러를 이체할 수 있습니다. 귀하의 보험 프리미엄 스커트는 $XNUMX 바로 아래에 있습니다. 영리한.

아이들에게 돈을 보내면 아이들은 그 돈으로 무엇을 해야 할지 XNUMX~XNUMX초 동안 고민한 다음 현금을 신탁에 넣기로 결정합니다. 돈이 있으면 신탁이 보험 탭을 덮을 수 있습니다. 이 가식은 풍부한 법적 판례를 통해 축복을 받았습니다.

이거 정말 좋은 거래인가요? 좀 빠지는. 나는 세 가지 이의가 있습니다.

첫 번째는 타이밍과 관련이 있습니다. 아시다시피, 귀하와 귀하의 아내가 모두 어릴 때 사망하면 연간 수익률에서 큰 보상이 발생합니다. 반면, 귀하가 보험계리상으로 예상되는 이중 수명(귀하의 경우 약 35년)을 살고 있다면 이 보험의 투자 수익은 평범한 수준입니다.

이 보상 프로필은 가족이 필요로 하는 것과 정반대입니다. 만약 당신이 어릴 때 죽는다면 당신은 은퇴 저축을 많이 쓰지 않았을 것이기 때문에 당신의 아이들은 보험 노다지가 필요하지 않을 것입니다. 반면에 당신이 92세까지 살고 당신의 아내는 94세까지 산다면, 두 경우 모두 요양원 청구서가 결국 두둑해지면 당신의 자산은 고갈될 것이고 2.1만 달러는 너무 적고 너무 늦을 것입니다.

다음으로 제가 반대하는 것은 생명보험이 세금 대박을 낳는다는 개념입니다. 젊은이들에게 연간 62,000달러의 면세 혜택을 주고 싶다면 보험 회사의 도움 없이 그렇게 할 수 있습니다. 그냥 돈을 보내세요. (둘 다 미혼이고 20대인 것으로 알고 있습니다.) 그 돈으로 성장주나 집을 사라고 하세요.

그렇습니다. 보험 포트폴리오에는 일종의 소득세 감면 혜택이 있습니다. 사망 보험금 지급에 도움이 되는 보험 회사 내부 수익(“내부 축적”이라고 함)은 대부분 세금이 면제됩니다. 그러나 성장주와 주택의 세금 혜택도 마찬가지로 좋으며, 아이들이 생명 보험에 투자하면 이러한 장점을 놓치게 됩니다.

마지막 문제는 가장 단순한 종류의 정기 보험을 제외한 거의 모든 생명 보험에 공통적으로 나타나는 문제입니다. 이 문서에서 프리미엄 수준에 관해 갖고 있는 내용은 계약이 아니라 "예상"입니다. 보편적인 정책을 시행하기 위해 얼마나 오랫동안 투자해야 하는지는 미래 사망률, 간접비, 포트폴리오 수익 등 알 수 없는 많은 요소에 따라 달라집니다.

이러한 요소 중 하나만 어느 정도 규정할 수 있습니다. 엄청나게 복잡한 주식 시장 연계 선택이 아닌 고정 수입 투자를 선택하는 경우 포트폴리오 수익률은 최소 1%로 보장됩니다. 글쎄요, 보장된 1% 수익을 원한다면 미국 재무부 채권을 구입하세요. 그들은 훨씬 덜 불확실합니다.

배리 케이는 어떻게 됐나요? 이제 그의 아들의 손에 맡겨진 그의 회사는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 그는 91세까지 살았으므로 생명 보험에 가입하더라도 큰 수익을 얻지 못할 것입니다.

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