올해 상반기는 500년 이후 S&P 1970 최악의 실적. 인플레이션이 치솟고 금리가 상승하면서 지수는 20.6%의 손실을 기록했습니다. 우울한 감정이 지나쳤을 수도 있습니다. 시장은 인상적인 랠리를 이어갔습니다. 이후 XNUMX월 최저, S&P 500은 17%의 상승을 기록했습니다.
큰 Roth 전환은 고객을 더 높은 세금 브래킷으로 밀어 넣을 수 있습니다. 부분 변환은 이 문제를 방지하는 일반적인 방법입니다.
꿈의 시대
그러나 여전히 상당한 손실을 입은 포트폴리오가 많이 있으며, 특히 고성장 기술 및 생명공학 부문에 비중이 큰 포트폴리오가 있습니다. 지금까지 XNUMX년 동안,
아크 이노베이션 ETF
(ARKK)는 47월 중순 이후 펀드가 38% 상승했음에도 불구하고 약 XNUMX% 하락했습니다.
고객의 투자 손실을 돕기 위한 몇 가지 전략이 있습니다. 하나는 Roth 변환. 여기에서 전통적인 IRA, 401(k) 또는 403(b)와 같은 은퇴 계좌에서 Roth IRA로 자산을 이체합니다.
Goldfinch Wealth Management의 재무 고문이자 파트너인 Ashton Lawrence는 "큰 하락 후에 Roth 전환을 하면 Roth IRA를 판매하거나 할인된 가격에 받는 것과 같은 큰 이점을 얻을 수 있습니다."라고 말했습니다.
그러나 다른 중요한 이점이 있습니다. 다음은 보기입니다.
세금 혜택. 귀하의 고객이 $100,000의 세전 자금을 가진 전통적인 IRA를 가지고 있다고 가정합니다. 32% 세금 브래킷에서 Roth 전환 시 세금 청구서는 $32,000입니다. 그러나 포트폴리오 가치가 70,000달러로 떨어지면 내야 할 세금은 22,400달러가 되어 9,600달러를 절약할 수 있습니다. 클라이언트가 더 낮은 브래킷으로 떨어지면 더 높을 수 있습니다.
이사인 Eric Thompson은 "몇 가지 주목할만한 예외를 제외하고는 해당 자금에 오늘 세금을 부과하고 자산을 59½세까지 보유하면 향후 인출에 대한 세금, 10% 벌금 및 72세에 필요한 최소 분배금이 없을 것"이라고 말했습니다. Round Table Wealth Management의 자산 고문.
괄호. Roth 전환은 일반적으로 향후 세금이 인상될 경우 합리적입니다. 명심하십시오 세금 삭감 및 직업 법 이는 2025년 말까지 만료될 예정입니다. 이는 세금 브래킷이 의회가 법안을 통과시키기 전 수준으로 돌아갈 것임을 의미합니다. 예를 들어, 24% 브래킷은 28%로, 32% 비율은 33%로, 37% 브래킷은 39.6%가 됩니다.
이 법은 39.6개 개인 소득세 구간의 기존 구조를 유지했지만 대부분의 경우 세율을 낮췄습니다. 최고 시청률은 37%에서 33%로, 32%는 28%로, 24%는 25%로, 22%는 15%로, 12%는 XNUMX%로 떨어졌다.
주정부 세금도 고려해야 합니다. 고객이 다른 주로 이사하는 경우 소득세가 없을 수 있습니다.
Parsec Financial의 세무 이사인 Larry Harris는 "계획자는 납세자의 연령과 함께 세율 및 투자 수익을 모두 고려하는 소프트웨어를 활용하여 계획을 지원하고 납세자에게 통찰력을 제공할 수 있습니다."라고 말했습니다.
부분 전환. 이것은 대중적인 전략입니다. 그 이유는 Roth 전환이 크면 고객을 더 높은 세금 범위로 밀어 넣을 수 있기 때문입니다.
테넷 웰스 파트너스(Tenet Wealth Partners)의 공동 설립자이자 매니징 파트너인 케반 멜치오레(Kevan Melchiorre)는 “24% 세금 범위에 속한 사람들은 특히 주의해야 한다. 다음 세율은 32%로 약 33% 증가하기 때문”이라고 말했다. "몇 년에 걸쳐 부분적으로 전환하면 잠재적인 세금 문제를 확산시키는 데 도움이 될 수 있습니다."
큰 전환은 Medicare 파트 B 및 D에 대해 더 높은 보험료를 지불하는 것을 의미할 수도 있습니다. 파트 A는 입원 및 가정 건강 관리를 포함하고 파트 B는 의사 서비스, 외래 환자 치료 및 의료 장비 구매를 포함합니다.
콘래드 시겔(Conrad Siegel)의 투자 컨설턴트인 캐서린 아젤레스(Catherine Azeles)는 “딜 브레이커는 아니지만 고객들은 이를 인지해야 한다”고 말했다.
Roth 개종은 대학 자금 지원에도 영향을 미칠 수 있습니다. 일반적으로 분배는 재정 지원 계산에 고려됩니다.
부동산 계획. 보안법(이름은 Set Every Community Up for Retirement Enhancement의 약어)은 상속받은 전통적 IRA의 배우자가 아닌 수혜자가 XNUMX년 이내에 모든 기금을 분배하도록 요구합니다. 이것은 훨씬 더 높은 세금 청구서를 의미할 수 있습니다. 고소득자 수혜자들에게는 더욱 악화될 것입니다.
그러나 Roth IRA에는 세금이 없습니다. Raymond James Financial Services의 재무 고문인 Thomas F. Scanlon은 “이러한 자금이 필요하지 않을 것으로 예상하는 사람들을 위해 Roth Conversion은 자녀와 손주에게 훌륭한 자산 이전 도구를 제공합니다. "이는 수십 년 동안의 비과세 성장으로 이어질 수 있습니다."
톰 타울리 프리랜서 작가이자 작가이며 전직 브로커입니다. 그는 등록된 대리인이기도 하므로 IRS에서 고객을 대리할 수 있습니다.
출처: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo