필수 최소 분배를 받습니까? 이러한 실수로 인해 비용이 발생할 수 있습니다.

간단해 보입니다. 73세가 되면 특정 금액을 인출하기 시작해야 합니다. 필요한 최소 배포 (RMD)—전통적인 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 401(k) 계획과 같은 과세 유예 퇴직 계좌에서. 그럼에도 불구하고 심각한 재정적 결과를 초래하는 실수를 저지르는 것은 너무나 쉽습니다.

필요한 최소 분포는 여러 계산 및 분류가 선행됩니다. 그들 중 하나에 오류가 있으면 필요한 것보다 적게 인출할 수 있으며 책에서 가장 엄격한 세금 처벌 중 하나를 유발할 수 있습니다. 국세청(IRS)은 소비세 부족액의 50%.

그러한 위험 때문에 조언자들은 종종 계산된 금액보다 조금 더 많이 빼서 분배에 있어서 주의를 기울이는 편에서 오류를 범할 것을 제안합니다. 그러나 계정에서 너무 많은 것을 해방하면 더 높은 세금 청구서에 직면하고 장기적으로 둥지 알을 제한할 수 있습니다.

다음은 몇 가지 일반적인 RMD 오류와 이로 인해 발생할 수 있는 일반적으로 세금 관련 문제에 대한 요약입니다.

1. 첫 번째 RMD 지연

원칙적으로 RMD 복용을 시작해야 합니다. 73세가 되는 해 1960년 이전에 태어난 경우, 75세 이후에 태어난 경우. 그러나 새로운 "판매자"가 인출 절차를 준비하는 데 추가 시간이 필요할 수 있음을 인식하여 IRS는 첫 번째 RMD를 늦어도 다음 해 1월 XNUMX일까지 연기할 수 있습니다.

그것이 편리할 수는 있지만 귀하의 금전적 이익에 최선이 아닐 수도 있습니다. 첫 번째 지불을 미루는 것은 12개월 이내에 두 개의 RMD를 받아야 한다는 것을 의미합니다. 하나는 31월 말까지 보류하고 일반 하나는 XNUMX월 XNUMX일 만기입니다.

귀하의 계좌와 그에 따른 RMD가 상당히 큰 경우 "동일한 해에 잠재적으로 두 번의 상당한 과세 대상 인출을 의미합니다"라고 조지 아주 피치 트리 시티의 Berger Wealth Management의 CFP® Carol Berger는 말합니다. 더 높은 세금 범위로” Berger는 지적하며 귀하의 상황에 따라 Medicare 추가 요금이 부과될 수 있습니다. 수정된 조정 총 소득 (마기).

이러한 시나리오에서 Berger는 확장을 포기할 것을 권장합니다. 대신, 그녀는 31세가 되는 해의 73월 XNUMX일까지 첫 지불금을 받아 두 해에 걸쳐 인출을 분산시키라고 말합니다.

2. 잘못된 공정 시장 가치 사용

XNUMX년 동안의 RMD가 결정됩니다. 전년말을 나누어서 공정한 시장 가치 (FMV) 해당 배포 기간까지 귀하의 퇴직 계정에. 이 기간은 귀하의 나이를 기준으로 하며 IRS에서 발행한 기대 수명표에서 확인할 수 있습니다. 그만큼 후견인 의 퇴직 계좌는 일반적으로 다음 해 31월 XNUMX일까지 FMV 보고서를 제공합니다. 그러나 현재 가지고 있는 정보로만 해당 작업을 완료할 수 있습니다.

텍사스주 휴스턴에 있는 Inscription Capital LLC의 재무 계획 이사인 Jillian C. Nel, CFP®, CDFA는 이러한 문서가 때때로 부족하다고 말합니다. Nel은 "연말 가치에 대한 정보가 제한적이라면(예: 분실 명세서, 계정 이동, 포트폴리오 내 평가하기 어려운 자산) 이 계산이 어려울 수 있습니다."라고 말합니다.

연말 정보를 기반으로 FMV가 계산된 후 관련 변경을 하면 RMD도 변경될 수 있습니다. 그러나 이러한 늦은 변경은 이제 덜 일반적입니다. 2017년 세금 감면 및 고용법. 그 법안은 가장 흔한 그러한 책략 중 하나인 재특성화—즉, Traditional-to-Roth IRA 전환을 취소하고 Roth IRA를 다시 전통적인 IRA 전환된 자금에 대한 갑작스러운 큰 세금 물림을 피하기 위해.

그럼에도 불구하고 31월 XNUMX일까지 수행해야 하는 RMD에 영향을 미칠 수 있는 해당 연도 내의 모든 거래에 대해 관리인에게 알리십시오.

3. RMD를 충족하기 위한 계획 유형 혼합

IRA가 여러 개인 경우 또는 403(b)초, 동일한 유형의 계정에서 RMD를 결합하고 계정 중 하나에서 단일 분배를 취할 수 있습니다. 하지만 403(b)에서 IRA에 대한 RMD를 인출하거나 그 반대의 경우는 허용되지 않습니다. 그리고 다음과 관련하여 그러한 통합을 행사할 수 없습니다. 401 (k) 초.

계정 유형에 관계없이 포트폴리오 전체에 도달할 수 없으며 한 유형의 은퇴 계정에 필요한 RMD를 다른 유형의 계정에서 가져올 수 없습니다.

RMD 및 상속 IRA

상속 IRA를 사용하면 동일한 사망자로부터 받은 여러 상속/수혜자 IRA에 대한 RMD를 결합한 다음 해당 계정 중 하나에서만 총액을 인출할 수 있습니다. 그러나 여러 사망자로부터 물려받은 IRA의 RMD를 결합할 수는 없습니다.

또한 소유하고 있는 기존 IRA에서 상속된 IRA에 대한 배포판을 가져올 수 없습니다. 이를 설명하기 위해 여기에 예가 있습니다. Sam은 Suzy 이모로부터 IRA를 물려받았습니다. 상속받은 IRA의 RMD 금액은 $6,000입니다. Sam은 또한 RMD 금액이 $10,000인 자신의 IRA를 가지고 있습니다.

Sam은 두 개의 RMD 금액(하나는 자신의 계정에서, 다른 하나는 상속된 계정에서)을 결합하여 하나만 인출할 수 없습니다. 각 RMD는 해당 계정에서 출금해야 합니다.

RMD와 Roth IRA

또한 분배에 대한 다른 규칙이 있다는 점에 유의하십시오. 로스 IRA 물려받은 것. (Roth IRA에는 RMD가 없습니다. 원래 소유자의 수명 동안.) 에서와 같이 분배가 필요할 수 있습니다. "개인 참가자를 위한 Roth IRA는 RMD의 적용을 받지 않지만 상속된 Roth IRA는 적용됩니다.

Roth가 배우자로부터 물려받은 경우 RMD 요건이 적용되지 않습니다. 대부분의 경우 다른 사람에게서 물려받은 계좌의 경우 특정 금액이나 특정 일정에 따라 자금을 인출하기 시작해야 하지만 원래 소유자가 사망한 후 10년 이내에 계좌를 비워야 합니다. 미성년 자녀, 장애인, 사망자보다 XNUMX년 미만 어린 상속인 등 일부 특수 그룹의 일부 수혜자는 몇 가지 다른 옵션, RMD를 자신의 기대 수명에 기초하는 것을 포함합니다.

RMD 및 401(k)

401(k) 계획이 여러 개인 경우 해당 계획 중 하나에서만 RMD를 가져올 수 없습니다. "이전 고용주로부터 401(k) 계획이 있는 경우 해당 계획에 대한 RMD를 가져와야 하며 IRA와 달리 각 계획에 대한 RMD를 계산하고 각 계정에서 해당 금액을 가져와야 합니다."라고 Fred Leamnson은 말합니다. ChFC, 설립자 겸 Leamnson Capital Advisory 회장(버지니아주 레스톤 소재)

4. 배우자와 RMD 결합

많은 금융 자산 부부가 공동으로 가질 수 있는, 그러나 퇴직 계좌는 그 중 하나가 아닙니다. 이들은 개별적으로 소유해야 합니다. 이러한 개인의 책임은 RMD 복용에도 적용됩니다.

불행하게도 부부는 특히 공동으로 세금을 신고하는 경우 이러한 구분을 놓치는 경우가 많습니다. 단일 통합 세금 보고서를 제출할 때 그들은 한 배우자의 퇴직 계좌에서 인출된 RMD가 다른 배우자의 계좌에 있는 RMD를 충족시킬 것이라고 잘못 가정합니다.

귀하와 귀하의 배우자가 모두 배당금을 받고 있고 배우자의 IRA에서 해당 RMD의 전체 금액을 단순히 빼기로 결정했다고 가정해 보겠습니다. 배우자의 IRA에서 RMD를 가져오면 여러 가지 세금 결과가 발생하지만 그 중 어느 것도 좋지 않습니다.

IRS의 눈에는 RMD를 놓친 것입니다. 기관은 해당 RMD 금액에 최대 25%의 소비세를 부과합니다. 한편, 귀하의 배우자는 자신의 계정에서 필요한 것보다 더 많은 금액을 인출하여 "과잉 분배"하게 될 것이며 이는 더 많은 세금을 내야 함을 의미합니다. 다음과 같은 경우 해당 세금을 10%로 줄일 수 있습니다. 당신은 빨리 행동 오류를 수정합니다.

히프 라인

몇 년 또는 수십 년 동안 저축한 후에는 결국 은퇴 계좌에서 돈을 인출하고 세금을 내야 합니다. 2023년부터는 73세부터 RMD 복용을 시작해야 하며 75년 이후에는 2033세까지 연장됩니다.

RMD를 알아내거나 제시간에 가져가는 데 도움이 필요한 경우 절차를 안내하고 실수를 방지할 수 있는 재정 고문이나 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.