세금 공제 대 세금 공제: 차이점

그 세금 시즌, 가계는 신고서를 작성할 때 많은 세금 전문 용어에 직면합니다.

두 가지 유형의 세금 감면이 모든 용어 중에서 눈에 띕니다: 크레딧과 공제입니다.

각각은 귀하의 소득에 대한 총 연간 세금인 납세 의무를 낮춥니다. (이 수치는 24행에서 찾을 수 있습니다. 1040을 형성, 개인 소득세 신고를 위한 IRS 양식.)

그러나, 크레딧 및 공제 다양한 방법으로 세금 책임을 줄입니다. 방법은 다음과 같습니다.

세액 공제는 귀하의 세금을 달러당 달러로 감면해 드립니다. 그것을 청구할 수 있는 모든 납세자에게 동일한 달러 가치가 있습니다.

예를 들어 $1,000 세금 공제를 받고 $5,000 세금 책임이 있다고 가정해 보겠습니다. 그 크레딧은 귀하의 책임을 $4,000로 줄일 ​​것입니다.  

세금 공제는 일반적으로 공제보다 납세자에게 더 가치가 있으며(자세한 내용은 아래 참조) 저소득 및 중산층 가구를 대상으로 하는 경향이 있다고 말했습니다. 테드 젠킨, 애틀랜타에 본사를 둔 oXYGen Financial의 공인 재무 설계사이자 공동 설립자입니다.

모든 크레딧이 동일하게 생성되는 것은 아닙니다. 아동 및 피부양자 보호 크레딧과 같은 소위 환불 불가 크레딧은 신고자의 세금 책임을 XNUMX 미만으로 줄일 수 없습니다. 이는 개인이 현금 환급으로 초과 가치를 돌려받지 못한다는 것을 의미합니다. 남은 부분은 몰수됩니다.

Urban-Brookings 세금 정책 센터에 따르면 대부분의 크레딧은 환불되지 않습니다. 나머지는 부분적으로 또는 전액 환불 가능합니다. 즉, 크레딧의 일부 또는 전부를 세금 환급으로 적용할 수 있습니다.

저소득 신고자는 "자격이 있는 [환불 불가] 크레딧의 완전한 혜택을 받을 수 없는 경우가 많습니다." 조세정책센터는. 이는 미국 연방 세금 시스템의 누진적 특성 때문입니다. 저소득자는 일반적으로 고소득자보다 세금 부담이 적습니다.

이에 비해 자녀 세액 공제는 부분적으로 환불 가능한 공제의 예입니다. 크레딧은 2,000세 미만의 자녀당 최대 $17의 가치가 있습니다. 그러나 납세 의무가 없는 부모는 그 가치의 일부(1,500년의 경우 최대 $2022)만 환급받을 수 있습니다.

근로 소득세 공제와 같은 기타 항목은 전액 환불 가능하므로 적격한 납세자는 납세 의무에 관계없이 전액을 받을 수 있습니다.

세금 공제는 과세 대상 소득 금액(즉, 과세 소득)을 줄입니다. 따라서 세금 공제와 관련하여 세금을 삭감하는 보다 간접적인 방법이며 실제 세금 책임을 직접적으로 낮춥니다.

예를 들어 은퇴 저축자는 401(k) 플랜의 세전 계정에 기여한 것에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 세금이 22%인 사람이 1,000(k)에 $401를 기부한다고 가정해 보겠습니다. 공제는 기본적으로 $1,000가 기부된 연도에 대한 과세에서 면제됩니다. 즉, 과세 소득이 $1,000 감소합니다.

그러면 연방 세금에서 $220(즉, $22의 1,000%)를 절약할 수 있습니다. 반면에 $1,000 세금 공제는 실제 세금 계산서 총액에서 $1,000를 삭감합니다.

과세 소득과의 상호 작용으로 인해 공제는 저소득자와 중간 소득자에 비해 고소득자에게 더 가치가 있습니다.

CNBC의 Jenkin 회원은 "세금 공제는 37% 세율에 있는 사람보다 10% 세율에 있는 사람에게 훨씬 더 가치가 있습니다. 달러당 37센트를 절약하는 데 비해 달러당 10센트를 절약할 수 있기 때문입니다."라고 말했습니다. 재정자문위원회.

다양한 종류의 세금 공제가 있습니다. 예를 들어, 납세자는 표준 공제를 청구하거나 공제를 항목별로 선택할 수 있습니다.

납세자는 일반적으로 다음과 같이 공제액을 항목별로 선택합니다. 그 자선 기부금, 모기지 이자, 주 및 지방세, 특정 의료 및 치과 비용 - 총 가치가 표준 공제액을 초과하는 경우.

XNUMXD덴탈의 표준 공제 12,950년에 싱글 신고자의 경우 $25,900, 부부 공동 신고자의 경우 $2022였습니다.

항목별 공제는 "선 이하" 공제라고 합니다. 납세자는 세금 환급에서 항목별 공제를 선택한 경우에만 청구할 수 있습니다.

그러나 "above the line" 공제도 있습니다. 자격이 있는 납세자는 항목별 또는 표준 공제 여부에 관계없이 이를 청구할 수 있습니다. 예 포함 에 대한 공제 학자금 대출에 대한 이자 전통적인 개인 퇴직 계좌에 대한 기여금.

이러한 선 공제의 한 가지 큰 이점은 "조정된 총 소득"을 줄이는 것입니다.

조정 총 소득(AGI라고도 함)은 과세 소득과 다소 다릅니다. (AGI는 11행에서 찾을 수 있습니다. 1040을 형성, 과세 소득은 15행입니다.)

중요한 것은 조정된 총 소득이 세금 환급의 다른 영역과 상호 작용한다는 것입니다. 즉, AGI를 줄임으로써 선 공제가 다른 곳에서 돈을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

"AGI를 줄이는 모든 달러는 과세 소득을 줄이지만 다른 공제 자격을 얻는 데 도움이 될 수도 있습니다." 조세법. “다양한 크레딧도 AGI에 의해 제한됩니다. 어떤 경우에는 조정을 통해 다른 방법으로는 받을 수 없는 세금 공제 또는 기타 세금 혜택을 받을 수 있는 자격을 갖추는 데 도움이 될 수 있습니다.”

낮은 AGI는 노인에게도 도움이 될 수 있습니다. Medicare 파트 B 및 파트 D 보험료를 줄입니다.예를 들어, 기반 "수정 조정 총 소득." (MAGI는 조정된 총 소득에 비과세 이자를 더한 것입니다.)