민주당의 형편없는 세금 인상

바이든 대통령은 2021년 취임하면서 그가 제정하기를 희망하는 새로운 프로그램의 공격적인 의제와 함께 엄청난 세금 인상 비용을 지불하고 세금 시스템을 "공정하게".” 바이든은 원하는 프로그램 중 일부만 얻었지만 대부분의 세금 인상은 의회를 통과하기에는 너무 어려웠습니다.

민주당원이 통과시킬 가능성이 있는 세금 인상은 세금 코드를 더 복잡하게 만들고 회피의 여지를 많이 남기는 형편없는 것입니다. 민주당이 바이든의 XNUMX년 대통령 임기 동안 통과할 수 있는 의미 있는 세금 인상은 단 두 번뿐이다. 인플레이션 감소법, 상원은 8월 XNUMX일에 통과했고 하원은 곧 통과될 것으로 보입니다. 바이든은 즉시 법안에 서명할 것이라고 밝혔습니다.

알려진 바와 같이 IRA에는 390년 동안 녹색 에너지 자금을 위한 318억 달러, 적자 감소를 위한 15억 달러, 목표 의료 보조금 및 고갈된 국세청 재건을 위한 소액이 포함됩니다. 이 법안에는 두 가지 세금 인상이 있습니다. 세금 감면을 사용하여 법인 세율 21% 미만을 지불하는 대기업에 대한 최소 1% 소득세 또는 "장부" 세금과 기업 주식 환매에 대한 XNUMX% 소비세입니다.

효율적인 세금 코드를 처음부터 설계했다면 이러한 세금 중 어느 것도 삭감되지 않을 것입니다. 15%의 최소 법인세는 그 어떤 것보다 정치적인 성명서입니다. 일부 대기업은 합당한 이유에서 의회가 수년 전에 통과시킨 세금 감면을 사용하여 소득세를 거의 또는 거의 깎지 않습니다. 이것은 미국에서 소득 및 부의 불평등이 악화되고 일부 창업자들이 상상할 수 없을 정도로 부자가 되면서 논란이 되었습니다.

아마존 (AMZN), 예를 들어 세금 혜택을 사용하여 세금 5억 달러 절감 최근 몇 년 동안 연방 소득세가 없는 경우도 있었고 몇 년이 지나도 상당한 수익을 거두었습니다. 한편 창업자이자 전 CEO인 제프 베조스는 166억 달러의 재산을 축적했으며 대부분은 아마존 주식입니다.

이야기는 계속됩니다.

기업이 세금 혜택을 받는 데는 이유가 있습니다.

불공평해 보일 수도 있지만 아마존이 적자 스타트업에서 미국에서 1만 명 이상의 직원을 고용하는 글로벌 소매 및 기술 대기업으로 성장한 것도 사실입니다. 합법적인 세금 감면 사용 의회는 기업이 사용하기를 원합니다., Amazon이 달성한 것을 정확히 달성하기 위해. 회사는 청구할 수 있습니다. 수많은 세금 공제 국내 투자, 혁신적인 연구, 장비 구매 및 미국 경제에 유익한 것으로 간주되는 기타 여러 가지를 장려하기 위한 것입니다. 이것들 세금 공제가 존재 의회는 지난 수십 년 동안 미국 경제를 더욱 경쟁력 있고 생산적으로 만들 수 있는 행동을 장려하기 위해 세금 코드를 사용하는 것이 좋은 정책이라고 결정했기 때문입니다.

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때로는 기업 대체 최소세라고도 하는 15% 장부세는 기본적으로 생산적인 비즈니스 활동을 장려하는 세금 공제를 무효화합니다.

"장부최저세는 법인세 왜곡을 줄이는 것이 아니라 증가시킬 것" American Enterprise Institute의 세무 전문가 Kyle Pomerleau는 다음과 같이 주장합니다.. "책세는 좋은 세금 정책이 아니며 수입을 올릴 수 있는 더 좋은 방법이 있습니다."

다음의 몇 가지 기술적 이유 왜 최소 세금이 지금보다 대기업들 사이에서 훨씬 더 공격적인 세금 조작을 일으킬 수 있습니까? 보다 기본적인 수준에서 최소 장부세는 세금 코드의 다른 부분과 직접적으로 충돌할 것입니다. 기본적으로 기업이 취하도록 장려하는 세금 우대를 거부할 것이기 때문입니다. 복잡성으로 인해 세금 집행이 더 어려워지고 이 새로운 최소 세금이 적용되는 회사(연간 이익이 1억 달러 이상인 회사)는 세금 청구서를 최소화하기 위해 세금 전문가 군대를 가장 많이 고용할 수 있는 기업입니다.

자사주 매입세(stock-buyback tax)는 정치적으로 매력적인 또 다른 징벌이다. 이론적으로 상장 기업이 초과 현금을 사용하여 자사주를 매입하고 발행주식 수를 줄이는 것을 억제할 것이며, 이는 때때로 주가를 상승시켜 주주들에게 이익이 됩니다. 기업은 일자리를 창출하고 성장을 촉진할 새로운 프로젝트에 투자하는 대신 그 돈을 사용할 것입니다.

그러나 이것은 자사주 매입이 어떻게 작동하고 기업이 어떻게 운영되는지에 대한 오해입니다. 환매세에 대응할 가능성. 대부분의 회사는 합리적인 수익률의 투자와 같이 현금을 더 잘 사용할 수 없을 때만 현금을 사용하여 주식을 환매합니다. 세금을 통해 자사주 매입 비용을 높이는 것은 다른 투자를 더 매력적으로 만드는 데 아무런 도움이 되지 않습니다. 많은 회사들이 아마도 대신 지불하는 배당금을 인상할 것이고, 일부는 아마도 최근 금리 인상의 도움으로 단순히 현금에 앉아 있을 것입니다. 자사주 매입세가 명백히 하지 않는 것은 일반 근로자의 주머니에 더 많은 돈을 넣거나 근로자가 고용주에게 더 ​​가치 있는 새로운 기술을 개발하도록 돕는 것입니다.

법인세 수입을 늘리는 더 나은 방법: 첫째, 세금 코드를 복잡하지 않고 단순하게 만드십시오. 의회가 법인세 감면이 너무 관대하다고 생각한다면, 그러한 세금 감면과 경쟁하는 새로운 세금을 부과하는 대신 그러한 세금 감면을 줄이거나 없애야 합니다. 세금 인상으로 기존 세제 혜택을 제한하는 대신 단순히 법인세율을 높이는 것이 더 효율적일 수도 있습니다.

새로운 세금의 큰 장점 중 하나

그러나 민주당원이 통과시키는 복잡한 새 세금에는 최소한 한 가지 이점이 있습니다. 통과할 수 있다는 것입니다. 이것은 기업이 해결 방법을 찾을 수 있고 새로운 세금이 그다지 부담스럽지 않을 것이라는 일부 민주당원과 기업 로비 간의 윙크 앤 끄덕임을 반영할 수 있습니다. 이해하기 어려운 신비한 세금 인상은 법인세율 21% 인상과 같은 단순한 움직임보다 열렬한 반대를 일으킬 가능성도 적습니다.

게다가 미국 기업은 바이든이 요구하기 시작한 세금에 비해 휴식을 취하고 있다. 예를 들어, 바이든이 선호한 것처럼 기업 이자율을 21%에서 28%로 올리면 연간 약 75억 달러의 손실을 입었을 것입니다. 그리고 그것은 기업과 부유한 바이든이 로비를 한 몇 가지 새로운 세금 중 하나일 뿐입니다. 최소 15%의 세금과 환매 세금을 합치면 연간 45억 달러에 불과할 것으로 예상되며 기업이 적응함에 따라 이보다 훨씬 낮아질 수 있습니다. 민주당원들이 XNUMX월 말에 이러한 새로운 세금 인상을 발표하여 시장을 놀라게 한 이후로 주식은 하락이 아니라 상승했습니다.

대부분의 예측가들이 예상하는 것처럼 공화당이 2025월 중간선거에서 하원을 장악하면 원하는 바이든 의제의 나머지 요소를 차단할 수 있을 것입니다. 즉, 적어도 XNUMX년까지는 세금 인상이 더 이상 없을 것입니다. 바이든은 세금 코드를 조금 더 지저분하게 만들었지만 그렇게 고통스럽지는 않았습니다.

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