401(k) 퇴직 계획의 규칙

1978년 창립 이래, 401 (k) 계획 가장 인기있는 유형으로 성장했습니다. 고용주 후원 미국의 은퇴 계획. 수백만 명의 근로자가 퇴직 후 제공하기 위해 이러한 계획에 투자하는 돈에 의존하고 있으며 많은 고용주는 401 (k) 계획 직업의 주요 이점으로. 401(k)의 상대적인 유연성에 필적할 수 있는 다른 계획은 거의 없습니다.

401(k) 플랜이란 무엇입니까?

401(k) 계획은 직원이 급여의 일부를 장기 투자로 전환할 수 있는 퇴직 저축 계좌입니다. 고용주는 일치 한도까지 직원의 기여.

401(k)는 엄밀히 말해 적격 은퇴 플랜으로, 국세청 (국세청) 지침. 적격 플랜은 두 가지 버전으로 제공됩니다. 그들은 다음 중 하나일 수 있습니다. 확정기여 or 정의된 혜택, 연금 계획과 같은. 401(k) 플랜은 확정기여형 플랜입니다.

즉, 계정의 사용 가능한 잔액은 계획에 대한 기여도와 투자 성과에 따라 결정됩니다. 직원은 그것에 기여해야 합니다. 고용주는 해당 기부금의 일부를 매칭할지 여부를 선택할 수 있습니다. 전통적인 401(k) 플랜의 투자 소득은 직원이 해당 금액을 인출할 때까지 과세되지 않습니다. 이것은 일반적으로 발생합니다. 은퇴 후 계정 잔액이 전적으로 직원의 손에 있을 때.

Roth 401(k) 변형

모든 고용주가 제공하는 것은 아니지만, 로스 401 (k) 점점 더 인기있는 옵션입니다. 이 버전의 플랜에서는 직원이 기부금에 대한 소득세를 즉시 납부해야 합니다. 그러나 퇴직 후에는 기부금이나 투자 수익에 대한 추가 세금 없이 돈을 인출할 수 있습니다.

401(k) 기여 한도

XNUMXD덴탈의 최대 급여 금액 직원이 401(k) 플랜으로 연기할 수 있는 금액은 20,500년에 $2022, 22,500년에 $2023입니다. 50세 이상의 직원은 추가로 따라잡기 기여 6,500년에 최대 $2022, 7,500년에 최대 $2023.

IRS는 또한 고용주와 직원 모두의 최대 공동 기여금에 대한 한도를 설정합니다. 2022년에 양 당사자의 최대 공동 기부금은 $61,000(또는 추격 기부금을 내는 사람들의 경우 $67,500)입니다. 2023년에 이 한도는 $66,000(또는 추격 기여금을 납부하는 경우 $73,500)입니다. 또한 최대 공동 기여금은 직원의 연간 보상 총액을 초과할 수 없습니다.

고소득자의 한도

대부분의 사람들에게 기부 한도 401(k)s는 적절한 수준의 소득 연기를 허용할 만큼 충분히 높습니다. 2022년에 고임금 직원은 최대 잠재적 기부금을 계산할 때 첫 $305,000 소득만 사용할 수 있습니다. 이 한도는 2023년에 $330,000로 인상되었습니다. 고용주는 또한 다음과 같은 비적격 플랜을 제공할 수 있습니다. 후불 보상 또는 이러한 직원을 위한 임원 보너스 계획.

401(k) 투자 옵션

401(k) 플랜을 제공하는 회사는 일반적으로 직원들에게 여러 가지 투자 옵션을 제공합니다. 옵션은 일반적으로 The Vanguard Group 또는 Fidelity Investments와 같은 금융 서비스 자문 그룹에서 관리합니다.

직원은 투자할 하나 또는 여러 개의 펀드를 선택할 수 있습니다. 대부분의 옵션은 다음과 같습니다. 뮤추얼 펀드, 그리고 그들은 포함할 수 있습니다 인덱스 펀드, 대형주 및 소형주 펀드, 해외 펀드, 부동산 펀드 및 채권 펀드. 일반적으로 공격적인 성장 펀드에서 보수적인 인컴 펀드까지 다양합니다.

돈을 인출하기 위한 규칙

401(k) 플랜의 분배 규칙은 다음에 적용되는 규칙과 다릅니다. 개인 은퇴 계좌 (IRA). 어떤 경우든 두 가지 유형의 계획에서 자산을 조기에 인출하면 소득세를 납부해야 하며 몇 가지 예외를 제외하고 10½ 미만의 사람들에게 59%의 세금 과태료가 부과됩니다.

그러나 IRA 인출에는 근거가 필요하지 않지만 트리거 이벤트 401(k) 계획에서 지불금을 받으려면 만족해야 합니다. 다음은 일반적인 트리거 이벤트입니다.

• 직원이 직장에서 퇴직하거나 퇴사합니다.
• 직원이 사망하거나 장애인입니다.
• 직원의 나이가 59½에 도달합니다.
• 직원이 계획에 정의된 특정 어려움을 경험합니다.
• 계획이 종료됩니다.

퇴직 후 규칙

IRS는 401(k) 계정 소유자에게 소위 말하는 것을 시작하도록 지시합니다. 필요한 최소 분포 (RMDs) 고용주가 여전히 그 사람을 고용하지 않는 한 72세. 이것은 다른 유형의 은퇴 계좌와 다릅니다. 예를 들어 고용되어 있더라도 전통적인 IRA에서 RMD를 가져와야 합니다. 401(k)에서 인출된 금액은 일반적으로 다음과 같이 과세됩니다. 경상 소득.

롤오버 옵션

많은 은퇴자들이 401(k) 계획의 잔액을 전통적인 IRA 또는 로스 IRA. 이 롤오버 401(k) 계정에 종종 존재하는 제한된 투자 선택에서 벗어날 수 있습니다.

결정하면 롤오버를 하기 위해, 제대로 했는지 확인하십시오. 안에 직접 롤오버, 돈은 이전 계정에서 새 계정으로 바로 이동하며 세금 영향이 없습니다. 간접 롤오버에서는 돈이 먼저 귀하에게 송금되고 귀하는 해당 과세 연도의 잔액에 대해 전체 소득세를 납부해야 합니다.

401(k) 플랜에 ​​고용주 주식이 있는 경우 순미실현 감사 (NUA) 규칙 및 수신 자본 이득 처리 수입에. 그러면 세금 계산서가 상당히 낮아질 것입니다.

401(k) 플랜 대출

고용주가 허용하는 경우 401(k) 플랜에서 대출을 받을 수 있습니다. 이 옵션이 허용되면 기득권 잔액의 최대 50%까지 $50,000 한도까지 빌릴 수 있습니다. 차용인은 XNUMX년 이내에 대출금을 상환해야 합니다. XNUMX차 주택 구입에 대해서는 더 긴 상환 기간이 허용됩니다.

대부분의 경우 지급되는 이자는 실제 이자를 지불하는 비용보다 적습니다. 은행 또는 소비자 대출—그리고 당신은 그것을 스스로 지불하게 될 것입니다. 그러나 미납 잔액은 분포 그에 따라 과세되고 처벌됩니다. 또한 고용주를 떠나는 경우 보류 중인 401(k) 대출 잔액을 전액 지불하거나 IRS 세금 또는 벌금에 직면하게 됩니다.

고난 분배

긴급 상황이 발생할 때가 올 수 있습니다. 그리고 즉각적인 재정적 필요를 충족시키기 위해 의지할 수 있는 유일한 곳은 은퇴 계획이라는 것을 알게 될 것입니다. 이것이 반드시 최선의 경로는 아닐 수도 있지만 다음을 선택할 수 있습니다. 고난 분배 또는 인출. 이러한 종류의 인출에 관해서는 여러 가지 고려 사항이 있습니다.

• 고난 분배를 받아야 할 명확하고 현재의 필요성이 있어야 합니다. 합리적이라면 자발적이거나 예측 가능한 필요일 수도 있습니다.
• 인출 금액은 필요량을 초과해서는 안 됩니다.
• 고난도 철회 후 XNUMX개월 동안은 임의배당을 받을 수 없습니다.

이러한 유형의 인출은 과세 대상입니다. 그리고 이 중 하나를 가져가면 계정에 다시 지불하지 않아도 됩니다. 어려움 분배에 대한 자세한 내용은 다음을 통해 확인할 수 있습니다. 국세청 웹 사이트.

401(k) 전략

모든 개인은 고유한 재정 상황을 가지고 있으며 모든 사람에게 보편적으로 가장 적합한 은퇴 전략은 없습니다. 그럼에도 불구하고 대부분의 투자자, 특히 퇴직 저축을 최대한 활용하려는 투자자에게 도움이 되는 몇 가지 광범위한 팁이나 지침이 있습니다.

고용주 매칭 극대화

은퇴 저축의 황금률 중 하나는 항상 고용주 일치 금액 전액을 가져가는 데 우선 순위를 두는 것입니다. 예를 들어, 귀하의 고용주가 4(k) 기부금의 처음 401%를 달러로 일치시키는 경우 귀하는 4(k)에 적어도 401%를 넣도록 노력해야 합니다. 이 전략은 고용주로부터 받는 공짜 돈을 극대화합니다.

기여 한도에 유의하십시오.

IRS는 401(k) 연간 한도를 초과하는 기부금을 허용하지 않습니다. 초과 기부금을 낸 경우 초과 기부금을 인출해야 하므로 잠재적인 세금과 벌금이 부과됩니다. 2022년에 전통적 및 Roth 401(k)에 대한 401(k) 기부금 한도는 $20,500였으며 2023년의 기부금 한도는 $22,500입니다. 50세 이상의 개인을 위한 추격 기여금도 있습니다.

Roth 및 전통적 401(k) 혜택 고려

일반적으로 현재 세율이 낮고 미래에 더 높은 세율이 예상될 때 Roth 금융 차량에 기부하는 것이 좋습니다. 반면에 현재 귀하의 세금 등급이 높을 때 전통적인 금융 수단에 기여하는 것이 일반적으로 더 좋습니다. 이를 통해 즉각적인 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

조기 인출하지 마십시오

퇴직 계획 자금을 조기에 인출하면 인출에 대한 연방 소득세가 부과됩니다. 또한 IRS는 조기 인출에 대해 10%의 과태료를 부과합니다.마지막으로 은퇴 저축을 조기에 인출하면 투자가 경험할 수 있는 복리 효과를 막을 수 있습니다. 401(k) 플랜을 그대로 두면 장기적인 포트폴리오 성장 가능성이 극대화됩니다.

히프 라인

은퇴를 위한 저축은 특히 현재와 동일한 생활 방식을 유지하려는 경우 모든 사람의 관심 대상이 되어야 합니다. 하지만 옵션이 너무 많은데 어디서부터 시작해야 할까요? 가장 좋은 곳은 고용주가 제공하는 401(k) 계획입니다. 회사에 이 계획이 있다면 이를 활용하십시오. 고용주가 기부금을 일치시키는 경우 이는 더욱 중요합니다. 하지만 중요한 돈을 버리는 것만이 전부는 아닙니다. 계획과 관련된 내용과 규칙을 알면 더 나은 투자자가 될 수 있습니다.