Self-Directed 401(k) 및 IRA

자기 주도형 개인 퇴직 계좌(SDIRA)는 퇴직 계좌에서 사용할 수 있는 일반적인 투자 수준을 뛰어넘는 경우에 따라 훨씬 더 많은 투자를 하기로 결정한 투자자를 위한 것입니다.

자기주도형 퇴직계좌는 현재 대부분의 금융기관에서 이용 가능합니다. 이러한 계좌는 상장지수펀드(ETF)와 인덱스 펀드를 포함하여 다양한 주식, 채권, 뮤추얼 펀드를 제공합니다. 투자자는 보수적인 채권 펀드나 공격적인 주식 펀드를 선택할 수 있으며 그 사이에는 선택의 여지가 많습니다.

자기주도형 IRA는 은퇴 저축에 대한 대체 투자를 원하는 사람들을 위한 것입니다. 그리고 그들은 구매 및 판매 결정을 완전히 통제하기를 원합니다.

"대체 투자"란 무엇입니까?

자기 주도형 IRA는 대부분의 면에서 다른 개인 퇴직 계좌(IRA)와 유사합니다. 즉, 미국인들이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하기 위해 고안된 세금 혜택이 있다는 의미입니다. 결과적으로, 국세청(IRS)은 일반적인 주식 및 채권 자금에 대한 몇 가지 대안을 포함하여 IRA가 투자할 수 있는 것과 투자할 수 없는 것에 대해 어느 정도 발언권을 얻습니다.

2021년부터 IRS는 자기주도형 IRA가 부동산, 개발 토지, 약속어음, 세금 유치권, 귀금속, 암호화폐, 수자원권, 광물권, 석유 및 가스, LLC 멤버십 지분 및 가축에 투자하는 것을 허용합니다.

자기 주도형 IRA를 원하는 사람은 누구입니까?

자기주도형 IRA(SDIRA)는 다음과 같은 여러 가지 이유로 투자자의 관심을 끌 수 있습니다.

• 기존 IRA 계좌와 자기 주도형 IRA 간에 퇴직 저축을 분할하여 포트폴리오를 다양화하는 방법이 될 수 있습니다.
• 2008년 금융 위기에 지쳐 주식이나 채권 시장에 대한 믿음이 없는 사람에게는 이것이 하나의 선택이 될 수 있습니다.
• 암호화폐나 귀금속과 같은 특정 유형의 투자에 대한 강한 관심과 전문성을 가진 투자자에게 어필할 수 있습니다.

어떤 경우든 자기 주도 IRA는 다른 IRA와 동일한 세금 혜택을 받습니다. 귀금속에 큰 관심을 갖고 있는 투자자는 세전 자금을 전통적인 IRA에 장기적으로 투자하고 은퇴 후에만 세금을 납부할 수 있습니다.

자기주도적 측면은 독립 투자자에게 어필할 수 있지만 완전히 자기주도적이지는 않습니다. 즉, 투자자는 구매 및 판매에 대한 결정을 개인적으로 처리하지만 자격을 갖춘 보관인 또는 수탁자가 관리자로 지정되어야 합니다. 그렇지 않으면 IRS가 정의하는 IRA가 아닙니다.

관리자는 대개 중개회사나 투자회사입니다.

자기 주도 IRA 또는 401(k) 작동 방식

자기주도형 IRA는 일반적으로 중개회사나 투자회사 등 투자자가 선택한 관리인이 보유합니다. 이 관리인은 IRA 자산을 보유하고 투자자를 대신하여 투자 상품의 구매 또는 판매를 실행합니다.

고용주로부터 자기주도적 401(k) 옵션을 제안받은 경우 관리인은 플랜 관리자가 됩니다. 일반 IRA 및 401(k) 플랜과 동일한 기여 한도가 적용됩니다. 2021년과 2022년에 최대 IRA 기여금은 $6,000이며, 1,000세 이상인 경우 추가 적립금 $50가 추가됩니다.

401(k) 플랜의 최대 연간 기여금은 19,500년에 $2021, 20,500년에 $2022이며, 6,500세 이상인 경우 매년 추가 기여금 $50가 추가됩니다.

탈퇴 규정도 동일합니다. 401½세 이전에 Traditional IRA 또는 59(k)를 인출하면 예외가 적용되지 않는 한 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

필수 최소 분배액(RMD)은 70½세부터 2019년 과세 연도까지 시작됩니다. 1년 2020월 72일부터 새로운 세법에 따라 필수 최소 분배금 수령 연령이 XNUMX세로 연장됩니다.

로스 옵션

자기 주도 IRA 또는 401(k)에 대해 Roth 옵션을 선택하는 사람들의 경우 연령에 관계없이 요구되는 최소 분배가 없다는 점을 제외하면 규칙은 거의 동일합니다. 투자자는 돈을 투자한 해에 소득에 대한 세금을 납부하고, 퇴직 시 돈을 인출할 때 잔액 전체가 비과세됩니다.

수표 통제

자기 주도형 IRA에는 본질적으로 상업 은행 계좌 역할을 하는 특수 목적 계좌인 수표책 IRA 옵션도 있습니다. IRA 소유자가 IRA 자금에 연결된 비즈니스 당좌 예금 계좌를 가질 수 있는 유한 책임 회사(LLC)가 IRA에 의해 설립 및 소유됩니다. IRA 소유자는 LLC를 관리하고 수표장을 관리합니다.

수표책 관리 IRA는 IRA 소유자에게 부동산 구입과 같은 투자를 포함한 다양한 목적으로 IRA에서 직접 수표를 작성할 수 있는 권한을 부여합니다. 수표책 IRA는 관리인이 계좌에서 지불할 때까지 기다리지 않고 소유자가 직접 수표를 작성할 수 있으므로 지연을 제거하여 지불 프로세스를 간소화하는 데 도움이 됩니다. 수표책 IRA는 관리인이 지불에 관여하지 않기 때문에 거래 수수료를 낮출 수도 있습니다.

그러나 모든 은퇴 계좌 제공업체가 수표 관리 기능이 있는 SDIRA를 제공하는 것은 아닙니다. 또한 수표책 옵션이 포함된 자기주도형 IRA가 귀하의 재정 상황에 적합한지 확인하려면 세무사와 상담하시기 바랍니다.

자기 주도적 401(k) 또는 IRA의 위험

자기 주도 퇴직 계좌는 퇴직 저축에 대한 선택의 자유를 제공할 수 있지만 분명한 위험이 따릅니다. 이는 자신이 전문가를 이길 수 있다고 확신하고 은퇴 저축을 여기에 걸고자 하는 사람들을 위한 옵션입니다.

미국 증권거래위원회(SEC)는 자기주도형 IRA에 투자한 투자자들이 “사기 행위, 높은 수수료, 불안정한 성과”를 당할 수 있다고 경고했습니다.

또한 투자자는 자기주도 IRA 투자에 대한 복잡한 IRS 규정을 실수로 위반하지 않도록 주의해야 합니다. 이러한 규칙 중 일부는 다음을 구체적으로 금지합니다.

• IRA 또는 401(k)의 소득 창출 재산으로부터 직접 돈 받기
• 계좌에 보유된 부동산을 개인대출 담보로 활용
• 귀하에게 개인적으로 이익이 되는 방식으로 계좌의 자산 또는 기타 투자를 사용합니다.
• 개인대출 채무를 상환하기 위해 계좌에서 돈을 빌리거나 자격을 상실한 사람에게 빌려주는 행위
• 자격을 상실한 개인이 401(k) 또는 IRA 내부 소유 부동산에 거주지를 유지하도록 허용
• 자격이 없는 사람에게 계정 내의 자산을 판매 또는 임대하는 행위

자격이 없는 사람은 플랜의 수탁자, 플랜에 서비스를 제공하는 사람, 재정적 이해관계가 있을 수 있는 기타 단체입니다. 여기에는 귀하, 귀하의 배우자 및 상속인, 계좌 수혜자, 계좌 관리인 또는 계획 관리자, 귀하가 직간접적으로 의결권 주식의 50% 이상을 소유하고 있는 모든 회사가 포함됩니다.

IRS에서 금지된 거래가 발생했다고 판단하면 귀하의 계정은 자동으로 세금 혜택을 받을 수 없게 됩니다. 자기 주도형 401(k) 또는 기존 IRA에 투자한 모든 돈은 과세 분배금으로 처리되어 큰 세금 청구서를 받게 됩니다.