IRMAA가 또 다른 허리케인이라고 생각하는 사람들은 Medicare에 가입할 때 세금 충격을 받을 수 있습니다.
IRMAA는 소득 관련 월 조정 금액의 약자입니다. 특정 컷오프 포인트 이상의 소득을 가진 사람들을 위한 표준 메디케어 보험료에 추가되기 때문에 은퇴자들을 자주 놀라게 합니다. 고소득 퇴직자들을 대상으로 하지만 "부자가 될 필요는 없습니다"라고 덴버의 재무 설계사인 Phil Lubinski는 말합니다.
올해 IRMAA는 수정 조정 총 소득이 $91,000 이상인 개인과 부부의 경우 $182,000 이상에 해당합니다. $2,041.20의 표준 연간 메디케어 보험료를 지불하는 대신 고소득 개인은 $3,006에서 $7,874.40까지 지불하고 있습니다. 커플은 그 두 배를 지불할 수 있습니다.
매년 Medicare 비용은 사람들이 XNUMX년 전에 보고한 소득을 기준으로 재설정됩니다. 전혀 문제가 없었던 퇴직자도 비정상적으로 높은 소득을 올린 후 IRMAA에 의해 눈이 멀게 될 수 있습니다.
그런 경우 무지는 행복이 아닙니다. 사람들은 자본 이득을 상쇄하기 위해 잃어버린 투자를 판매하는 것과 같이 IRMAA 임계값을 피하기 위해 종종 연말 전에 소득 조정을 할 수 있습니다. 소득을 1,000페니만 삭감해도 개인의 연간 메디케어 보험료는 가장 낮은 수준에서 거의 $XNUMX, 더 높은 수준에서는 수천 달러를 삭감할 수 있습니다.
퇴직자는 잠재적인 소득 급증에 주의해야 합니다. 자동차를 구입하거나 여행 비용을 지불하거나 Roth 전환을 위해 특정 연도에 개인 퇴직 계좌에서 많은 돈을 인출하면 IRMAA 임계값을 초과할 수 있습니다.
IRMAA를 피하려는 계획은 60세부터 시작해야 하며 매년 세금 신고가 중요하기 때문에 매년 계속되어야 한다고 공인 회계사인 Robert Klein은 말합니다. 63세에 노인이 버는 소득 금액은 많은 퇴직자가 메디케어를 시작하는 해인 65세가 될 때 보험료를 결정하게 됩니다.
사람이 72세가 되면 IRA에서 요구하는 최소 분배금(RMD) 때문에 IRMAA를 피하는 것이 더 어려워집니다. 72세가 되기 훨씬 전에 재무 설계사는 고객이 Roth 전환을 통해 잔액을 줄이도록 하여 연간 RMD가 IRMAA 임계값을 넘지 않도록 합니다.
| 수정된 조정 총 소득으로 공동 세금 보고서를 제출하는 수혜자: | 소득 관련 월 정산 금액 | 월 보험료 합계액 |
|---|---|---|
| $ 182,000 이하 | $0.00 | $170.10 |
| 182,001 – 228,000 | 68.00 | 238.10 |
| 228,001 – 284,000 | 170.10 | 340.20 |
| 284,001 – 340,000 | 272.20 | 442.30 |
| 340,001 – 749,999 | 374.20 | 544.30 |
| 750,000 이상 | 408.20 | 578.30 |
IRA에서 이동한 모든 돈은 전환된 해에 소득으로 과세됩니다. 그러나 수년에 걸쳐 수행된 작은 변환은 단일 연도의 세금 타격을 억제할 수 있으며 일단 돈이 Roth에 들어가면 RMD의 영향을 받지 않습니다. 인출된 금액은 세금이 면제됩니다.
그것은 배우자가 사망한 후 미망인이나 홀아비에게 두 배로 중요할 수 있습니다. 72세 이후에 RMD를 복용하고 연금, 사회 보장 및 기타 출처의 소득이 부부에 대한 IRMAA 기준액 $182,000 바로 아래에 머물기 때문에 IRMAA에 대해 전혀 걱정하지 않는 부부를 생각해 보십시오. 그러다가 배우자가 죽습니다. 생존자는 독신으로 과세되며 소득이 $91,000를 초과하면 IRMAA 벌금을 지불하게 됩니다.
희소식: 배우자의 사망, 이혼 또는 휴직과 같은 "인생을 바꾸는 사건"을 보고하기 위해 사회보장국에 SSA-44 양식을 제출할 수 있습니다. 승인되면 XNUMX년 동안 IRMAA가 완화되거나 줄어듭니다.
퇴직 소득을 줄이고 IRMAA를 피하는 가장 간단한 방법 중 하나는 70½세부터 IRA에서 직접 자선 단체에 기부를 시작하는 것이라고 인디애나 대학교 CPA 및 임상 회계 교수인 Greg Geisler는 말합니다. 자선 단체에 대한 이러한 분배는 수입으로 간주되지 않습니다. 72세가 되면 이러한 IRA의 직접 기여금은 세금을 부과하지 않고 필요한 최소 분배금으로 계산할 수 있습니다.
Geisler는 타이밍이 중요하다고 말합니다. RMD에 포함되려면 연간 IRA에서 인출을 요구하기 전에 자선 기부금을 납부해야 합니다. 2022년 RMD를 이미 받은 경우 가이슬러는 자선 기부를 위해 2023월까지 기다렸다가 XNUMX년 과세 연도로 계산할 것을 제안합니다.
은퇴자들은 라이프스타일 선택이 자신을 IRMAA에 빠뜨릴 수 있다는 사실을 깨닫지 못하는 경우가 많습니다. 일반적인 실수 중 하나는 타이밍이 좋지 않은 주택 판매입니다.
Klein은 올해 오랜 집을 팔기로 결정한 부부를 지적합니다. 둘 다 63세로 65세에 메디케어 보험료가 결정됩니다. 부부는 그것을 1.5만 달러에 팔았고 600,000만 달러의 과세 소득을 얻었습니다. 그 이익은 $200,000의 기타 소득과 함께 그들을 IRMAA 상위 계층으로 끌어 올렸습니다. 그들은 아마도 주택 판매의 결과로 약 $9,500의 추가 Medicare 보험료를 지불하게 될 것입니다.
XNUMX년 소득 폭발을 기반으로 하므로 해당 연도 이후에는 IRMAA가 없을 수 있습니다. 다른 주택 결정으로 인해 해마다 IRMAA 요금이 부과될 수 있습니다.
뉴멕시코 주 산타페의 재무 설계사인 Peter Murphy는 모기지를 지불하기 위해 IRA에서 매년 대규모 인출을 하고 IRMAA 요금을 부과받는 고객을 보유하고 있었습니다.
Murphy는 모기지를 갚기 위해 다른 투자를 매각할 것을 제안했습니다. 판매는 대규모 IRMAA를 촉발하지만 1,000년 동안 히트작이 될 것입니다. “큰 나쁜 해 한 해가 XNUMX번 상처로 죽는 것보다 낫습니다.”라고 그는 말합니다.
올해의 투자 손실은 IRMAA를 피할 수 있는 기회를 제공합니다.
뮤추얼 펀드의 과세 분배는 IRMAA 임계값을 초과하여 개인을 시작할 수 있습니다. Kan., Leawood, 재무 설계사 Mike Wren은 앞으로 몇 년 동안 IRMAA 문제를 일으킬 가능성이 있는 뮤추얼 펀드 보유 고객을 보유하고 있었습니다. Wren은 "그것을 팔면 큰 이익을 얻을 수 있지만, 분배가 어떻게 될지 알 수 없기 때문에 매년 XNUMX월에 보유하는 것은 지뢰밭을 의미합니다."라고 말합니다.
고객은 올해 펀드를 매각했고 다른 투자를 매각하고 손실을 예약함으로써 이익을 상쇄했기 때문에 자본 이득세를 피했습니다.
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출처: https://www.barrons.com/articles/medicare-premiums-taxes-irmaa-51671059739?siteid=yhoof2&yptr=yahoo