기업이 투자자에게 지급하는 배당금에는 보통 배당금과 적격 배당금의 두 종류가 있으며 그 차이는 납부해야 할 세금에 큰 영향을 미칩니다. 일반 배당금은 일반 소득으로 과세됩니다. 즉, 투자자는 소득에 대해 개인의 일반 세율로 연방 세금을 납부해야 합니다. 적격 배당, 반면에 자본 이득 세율로 과세됩니다. 적격 배당금을 받는 저소득자는 연방 세금을 전혀 내지 않을 수 있습니다. ㅏ 금융 설계사 귀하의 요구 사항에 가장 적합한 다양한 증권을 찾는 데 도움을 드릴 수 있습니다.
기업 주식을 소유함으로써 발생하는 배당금은 적격 배당금으로 분류될 수 있으며 투자자가 최소 기간 동안 주식을 소유한 경우 더 낮은 자본 이득율을 적용받을 수 있습니다. 다음을 포함한 일부 출처에서 받은 배당금 부동산 투자 신탁 (REITs) 및 단기 자금 시장 펀드는 포트폴리오에 포함된 기간에 관계없이 일반적으로 보통 배당금으로 분류됩니다.
보통 배당금 vs. 적격 배당금: 배경
2003년 이전에는 모든 배당금이 일반 배당금이었고 수령인은 일반적인 개인 한계율에 따라 세금을 납부했습니다. 그러나 그 해에 제정된 세금 감면법은 기업이 주식에 대한 배당금을 지불하도록 장려하는 방법으로 적격 배당금에 대한 새로운 예외를 설정했습니다. 그 이후로 유리한 세제 혜택을 받을 수 있는 기회로 인해 기업과 투자자 모두 배당금에 더 큰 초점을 두게 되었습니다.
적격 배당금이란 무엇입니까?
국내 기업의 주식에 대해 지급되는 정기 배당금은 일반적으로 투자자가 최소한의 기간 동안 주식을 보유하는 한 자격이 됩니다. 국세청 규칙 주식은 60일 전에 시작되는 121일 기간 동안 60일 이상 소유해야 한다고 말합니다. 배당락일. 우선주는 배당락일 90일 전부터 181일 동안 90일 이상 보유해야 한다.
배당락일은 배당이 선언된 후 매수자가 선언된 배당을 받을 자격이 없는 가장 빠른 날짜입니다. 또한 보유기간 동안 주식은 헤지되지 않아야 합니다. 이는 투자자가 보유 기간 동안 주식과 관련된 공매도, 풋 또는 콜을 사용할 수 없음을 의미합니다.
배당금이 적격에 대한 정의를 충족하는 경우 투자자는 소득에 대해 20% 이하의 세금을 납부해야 합니다. 이 최고 세율은 한계 세율이 최대 37%인 고소득 신고자에게만 적용됩니다. 한계 세율이 37% 미만이지만 15% 이상인 신고자는 15%를 납부해야 합니다. 소득이 10% 또는 15%로 과세되는 파일에는 연방 소득세가 부과되지 않습니다.
보통 배당금이란 무엇입니까?
기업이나 뮤추얼 펀드에서 발생하는 대부분의 배당금은 보통 배당금이며 투자자의 일반적인 한계 세율에 따라 보통 소득처럼 과세됩니다. 배당금이 다르게 취급되어 배당금이 항상 또는 거의 항상 경상 소득으로 분류되는 일부 기업이 있습니다.
이러한 배당금 지급자는 다음과 같습니다.
머니 마켓 펀드
예금에 대한 이자를 지급하는 은행, 저축은행 및 이와 유사한 기관
부동산 투자 신탁
우리사주 소유 계획
외국법인
양식 1099-DIV를 사용하는 방법
납세자가 어떤 배당금이 보통 배당금이고 어떤 배당금이 적격한지 알아낼 필요는 없습니다. 배당금 지급인은 이를 대신하여 1099-DIV 양식을 사용하여 납세자와 IRS에 정보를 보고합니다.
계획 목적상, 투자자가 배당금이 적격 배당금으로 처리될 것인지 아니면 보통 배당금으로 처리될 것인지 미리 생각해 두는 것은 여전히 좋은 생각입니다. 예를 들어, IRA 또는 401(k)와 같은 세금 혜택 계정에 일반 배당금을 생성하는 증권을 보관하는 것이 좋은 생각인 경우가 많습니다.
히프 라인
배당금을 보통 또는 적격으로 분류하는 것에 관한 IRS 규칙은 복잡하고 배당 투자자 1099-Div 양식을 받기 전에 배당 소득이 어떻게 과세되는지 알려줍니다. 경상배당은 개인투자자의 일반한계세율에 따라 경상소득으로 과세된다. 적격 배당금은 더 낮은 자본 이득 세율로 과세됩니다.
투자자가 유가 증권을 소유 한 시간은 배당금이 보통 또는 적격으로 간주되는지 여부를 결정하는 데 도움이됩니다. 일반적으로 주식을 몇 개월 이상 소유한 경우 배당금이 적격할 가능성이 높습니다. 예외는 REIT 및 단기 자금 시장 펀드와 같은 특정 배당금 지급자의 증권을 포함합니다.
투자를위한 팁
A 금융 설계사 배당금이 적격 또는 보통으로 분류되는지 여부를 결정하는 데 도움이 될 수 있으며 소득에 대해 지불해야 할 세금을 관리하는 방법에 대한 조언을 제공할 수 있습니다. 자격을 갖춘 재정 고문을 찾는 것은 어렵지 않습니다. SmartAsset의 무료 도구 귀하의 지역에 봉사하는 최대 XNUMX명의 재정 고문과 연결하고 귀하에게 적합한 상담사를 무료로 인터뷰할 수 있습니다. 재정 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면, 지금 시작하세요.
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포스트 일반 배당금과 적격 배당금 첫 번째 등장 SmartAsset 블로그.
출처: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html