감사를 받는 것이 걱정되십니까? IRS에 대한 위험 신호는 다음과 같습니다.

IRS가 자원 감소로 어려움을 겪으면서 평균 감사율이 지난 0.4년 동안 1.1%에서 XNUMX%로 감소했지만 납세자의 안일함은 위험하다고 버지니아주 글렌 앨런에 있는 Piascik의 수석 부사장인 Ryan Losi는 경고했습니다.

Losi는 "집행 노력이 모든 납세자에게 균일하게 적용되지 않기 때문에 다른 납세자보다 일부 납세자 사이에 우려할 이유가 더 많습니다"라고 말합니다. 

IRS와 회계사는 납세자를 조세집행관의 십자선에 놓이게 하는 다양한 전략과 상황을 지적합니다.

저소득자와 고소득자 모두 대상

다양한 수준에서 나타나는 크레딧, 공제 및 전략의 종류로 인해 소득 스펙트럼 전반에 걸쳐 바벨 감사 패턴이 있습니다.

Syracuse University의 Transactional Records Access Clearinghouse에 따르면 연간 최대 25,000달러 소득자는 25,000~1만 달러 범위의 납세자보다 감사를 받을 가능성이 약 XNUMX배 더 높습니다. 

이는 많은 저소득층이 근로소득세액 공제를 받을 자격이 있기 때문입니다. IRS는 이로 인해 부당한 연간 청구액이 약 17억 달러에 달한다고 믿습니다.

반면 TRAC에 따르면 소득이 1만 달러 이상인 납세자의 평균 감사율은 2.2%로 모든 부문 중 가장 높습니다. IRS는 이는 고소득 세금 신고자가 더 복잡한 세금 전략을 사용할 가능성이 높기 때문이라고 말합니다.  

Schedule C 신고자는 특별한 관심을 받습니다. 

IRS는 Schedule C에 따라 소득을 신고해야 하는 소기업주나 프리랜서 등 자영업 납세자에게 항상 관심을 가져왔습니다. CBIZ MHM의 세무 기술 서비스 담당 국장인 Bill Smith는 이 분야에서 증가할 것으로 예상된다고 말했습니다.

Smith는 “이것은 납세자가 속이기 가장 쉬운 영역입니다.”라고 말합니다. “과소신고하기 쉬운 현금으로 지급받는다면 납세자는 비용을 충당하여 세금을 크게 줄일 수 있습니다.” 

주요 위험 신호는 큰 손실, 소득 대비 높은 공제 비율, 자동차와 같은 대규모 비용의 상각이라고 회계사들은 말합니다. 세탁소, 미용실, 식당, 기계공 등 현금 거래가 빈번한 사업장도 면밀히 조사됩니다.

과소보고된 소득을 찾아내기 위해 IRS는 Uber 및 Venmo와 같은 채용 및 결제 플랫폼에 20,000달러 또는 200건의 거래를 초과하는 지급을 보고하도록 요구합니다. 2022년 과세연도에는 해당 기준액이 600달러로 낮아집니다.

IRS가 더 많은 지불 데이터에 접근하면 부정 행위가 발생할 수 있지만 잘못된 감사 통지가 발생할 수 있으므로 기록을 잘 유지하라고 컬럼비아 SC에 있는 Thomas, Watson and Co.의 공인 회계사인 Frank Thomas는 말합니다.  

“나에게는

Shopify

그는 자신의 사업에 대해 설명하고 거래 내역을 S 기업 보고서에 보고했습니다.”라고 Thomas는 말합니다. "IRS는 개인 세금 신고서에 수익이 표시되지 않았기 때문에 소득이 보고되지 않았다고 주장했습니다."  

암호화폐는 핫스팟이다

모건 루이스(Morgan Lewis)의 파트너인 사라 제인 모린(Sarah-Jane Morin)은 암호화폐 활동의 급격한 증가는 고의적인 비준수로 인한 것은 아니지만 과소보고된 이익과 소득의 보고일 가능성이 있다고 말합니다.

“혼란이 많습니다.”라고 그녀는 말합니다. "많은 사람들이 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐와 교환할 때 이것이 과세 대상이라는 사실을 알고 놀랐습니다." 

자본 이득이나 소득세를 유발할 수 있는 암호화폐 거래를 포착하기 위해 양식 1040 상단에 납세자가 암호화폐에 관여했는지 묻는 확인란이 있습니다. 비준수자를 잡기 위해 해당 기관은 블록체인 분석 회사인 Chainanalytic과 계약을 맺었습니다. 

Columbia Advisory Partners의 CPA인 Steve Larsen은 “블록체인의 주소에서 주소로 이동된 돈을 추적할 수 있습니다.”라고 말합니다.

임대 손실 정밀 조사를 받다

지난해 부동산 시장이 과열된 이후, 임대 손실에 대한 IRS의 평소 관심은 더욱 날카로워질 것이라고 회계사들은 말했다. 부동산을 임대하는 소득이 최대 $100,000인 납세자는 최대 $25,000의 손실을 공제받을 수 있습니다.

그러나 근무 시간의 50% 이상, 임대 부동산 관리에 연간 750시간 이상을 소비하는 사람들의 경우 상각에 제한이 없습니다. Halbert Hargrove의 수석 자산 고문인 Nick Strain은 정밀 조사를 받을 가능성이 있는 사람들은 바로 이러한 사람들이라고 말합니다. “IRS는 귀하가 그 시간을 투자하고 있는지 알고 싶어할 것입니다.”라고 그는 말합니다. 

해외금융활동 숨겨서는 안 된다

IRS는 외국 은행 계좌에 보관된 자산을 추적해 온 오랜 역사를 갖고 있으며, 이를 숨기려는 사람들에게는 엄중한 처벌을 가하고 있습니다.

납세자는 합산 계좌에 $10,000 이상이 있는 경우 외국 은행 및 금융 계좌 보고서(FBAR)에 외국 은행 또는 중개 계좌를 공개해야 합니다.

오류와 이상한 점으로 인해 감사가 발생할 수 있습니다.

많은 감사는 IRS 컴퓨터에서 감지할 수 있는 수학 오류나 의심스러운 세부 정보로 인해 발생합니다.

2021년 신고서에 대한 팬데믹 경기부양 공제 및 자녀 세금 공제 청구의 복잡성을 고려하면 오류로 인해 감사가 발생할 가능성이 높습니다.

이상한 점에 관해서는 "XNUMX년 연속 중소기업 손실을 주장하는 경우처럼 불균형적인 일이 우려를 낳습니다"라고 Thomas는 말합니다.

특정 보존 지역권에 주의하세요

IRS에는 신디케이트된 보존 지역권에 관련된 개인을 100% 감사하는 특별 태스크 포스가 있습니다. 이는 토지 소유자가 보전 면적 지정에 대한 세금 공제를 받을 수 있도록 허용하는 합법적인 지역권을 왜곡한 것입니다.

 IRS에 따르면 지난 1.3월 10.4명의 납세자가 636억 달러 규모의 지역권 계획으로 기소됐다. 이 기관은 지난해 XNUMX억 XNUMX만 달러의 예산 중 XNUMX억 달러의 사기를 적발했다고 밝혔습니다.

세금 위반과 관련하여 IRS의 감사 레이더에서 벗어날 때까지 얼마나 걸리나요? 일반적으로 25년이지만 소득을 XNUMX% 이상 과소신고하는 경우 룩백 기간은 XNUMX년입니다. 사기에는 공소시효가 없습니다. IRS가 자세히 조사할 수 있습니다.

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