401(k) 및 IRA 롤오버 가이드

비은퇴 사유, 새 직장 또는 혼자만의 이유로 직장을 그만둘 때 다음 네 가지 옵션이 있습니다. 401 (k) 계획:

1. 자산을 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 로스 IRA
2. 이전 고용주에게 401(k)를 유지하십시오.
3. 연결 401(k)를 새 고용주의 계획에 포함
4. 401(k)를 현금화하세요

이러한 각 전략을 살펴보고 귀하에게 가장 적합한 옵션을 결정하십시오.

401(k)를 IRA로 롤오버

IRA를 소유하고 있다면 가장 많은 통제권과 선택권을 갖게 됩니다. IRA는 일반적으로 401(k)보다 훨씬 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 행운 500 기업.

일부 401(k) 계획에는 선택할 수 있는 펀드가 401개밖에 없으며 일부 회사는 참여자들에게 회사 주식에 많은 투자를 하도록 강력히 권장합니다. 많은 XNUMX(k) 플랜은 또한 변액 연금 연간 최대 3%를 실행하는 참여자에게 비용으로 플랜의 자산에 대한 보험 보호 계층을 제공하는 계약. IRA 수수료는 어떤 관리인과 어떤 투자를 선택하느냐에 따라 더 저렴해지는 경향이 있습니다.

소수의 예외를 제외하고 IRA는 다음을 포함한 거의 모든 자산을 허용합니다.

설정하려는 경우 자기 주도 IRA, 석유 및 가스 임대, 물리적 자산 및 상품과 같은 일부 대체 투자도 이러한 계정 내에서 구매할 수 있습니다.

전통적 IRA vs. Roth IRA

포트폴리오에서 원하는 자산을 결정한 후에는 어떤 종류의 IRA를 원하는지 파악해야 합니다. 전통적인 IRA 또는 로스 IRA. 지금 또는 나중에 소득세를 납부하는 것 중에서 선택해야 합니다.

전통적인 IRA

전통적인 IRA의 주요 이점은 투자 시 일정 금액까지 세금 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 당신은 예금 세전 돈 IRA로 전환되고 해당 기여금 금액은 과세 소득에서 공제됩니다. 전통적인 401(k)가 있는 경우 해당 기부금도 세전이기 때문에 양도가 간단합니다.

세금 연기 그러나 영원히 지속되지는 않습니다. 나중에 자금을 인출할 때 돈과 그 수입에 대해 세금을 내야 합니다. 그리고 72세부터 인출을 시작해야 합니다. 필요한 최소 분포 (RMD), 여전히 일하고 있는지 여부. RMD는 또한 귀하가 아직 고용되어 있지 않는 한 해당 연령에 도달하면 대부분의 401(k)에서 요구됩니다. 아래를 참조하십시오.

RMD는 70½세에 시작되었지만 2019년 XNUMX월에 통과된 새로운 은퇴 법안에 따라 연령이 높아졌습니다. 모든 커뮤니티에서 은퇴 후 향상을 위한 설정 (보안) 법.

로스 IRA

당신이 선택하는 경우 로스 IRA 환산, 전체 계정을 다음과 같이 취급해야 합니다. 과세 소득 즉시. 지금 이 금액에 대해 세금(해당되는 경우 연방 및 주)을 지불하게 됩니다. 세금을 내려면 자금이 필요하고 증액해야 할 수도 있습니다. 원천 징수 또는 책임을 설명하기 위해 추정 세금을 지불하십시오. Roth IRA를 최소 XNUMX년 동안 유지하고 다른 요구 사항을 충족하면 세후 기여금과 소득이 면세됩니다.

Roth IRA에는 평생 분배 요구 사항이 없으므로 자금이 계정에 남아 있고 비과세 기준으로 계속 성장할 수 있습니다. 이것도 면세로 맡길 수 있습니다 둥지 알 당신의 상속인에게. 그러나 계정을 상속받은 사람은 SECURE 법에 명시된 새로운 규칙에 따라 귀하가 사망한 후 10년 동안 계정을 인출해야 합니다. 이전에는 기대 수명에 대해 계정을 인출할 수 있었습니다.

401(k) 계획이 Roth 계정인 경우 Roth IRA로만 롤오버할 수 있습니다. 이는 지정된 Roth 계정에 기부된 자금에 대해 이미 세금을 납부했기 때문에 의미가 있습니다. 이 경우 Roth IRA로의 롤오버에 대해 세금을 내지 않습니다. 에서 변환을 수행하려면 전통적인 401(k)에서 Roth IRA로그러나 XNUMX단계 프로세스입니다. 먼저 돈을 IRA로 롤오버한 다음 Roth IRA로 전환.

어느 쪽을 선택합니까?

당신이 자금을 이용할 때 당신이 있을 것이라고 생각하는 곳과 비교할 때 당신은 지금 재정적으로 어디에 있습니까? 이 질문에 답하면 사용할 롤오버를 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 당신이 높은 경우 세금 괄호 지금 그리고 XNUMX년 전에 자금이 필요할 것으로 예상한다면 Roth IRA가 이치에 맞지 않을 수 있습니다. 높은 세금을 선불로 지불한 다음 실현되지 않을 면세 성장의 예상 혜택을 잃게 됩니다.

현재 적당한 세금 범위에 있지만 미래에 더 높은 범위에 있을 것으로 예상되는 경우 현재 세금 비용은 앞으로의 세금 절감액에 비해 작을 수 있습니다. 즉, 지불할 능력이 있다고 가정하면 세금 지금 롤오버 중입니다.

기존 IRA에서 인출하는 모든 금액에는 일반 소득세와 59½ 미만인 경우 벌금이 부과됩니다. Roth IRA에서 인출 세후 기여금 (이미 세금을 납부한 이체 자금)에는 세금이 부과되지 않습니다. 10년 동안 계정을 보유하기 전에 기여금에 대한 수입을 인출하는 경우에만 세금이 부과됩니다. 59½ 미만이고 벌금 예외 대상이 아닌 경우에도 XNUMX% 벌금이 부과될 수 있습니다.

하지만 전부 아니면 전무는 아닙니다. 401(k)를 가정하면 기존 IRA와 Roth IRA 간에 분배를 나눌 수 있습니다. 계획 관리자 그것을 허용합니다. 전통적인 IRA에 75%, Roth IRA에 25%와 같이 귀하에게 적합한 분할을 선택할 수 있습니다. 계획에 일부 자산을 남길 수도 있습니다.

현재 401(k) 플랜 유지

이전 고용주가 퇴사 후에도 자금을 401(k)에 보관하도록 허용하는 경우 이는 좋은 선택일 수 있지만 특정 상황에서만 가능합니다. 첫 번째는 새 고용주가 401(k)를 제공하지 않거나 실질적으로 덜 유리한 것을 제공하는 경우입니다. 예를 들어 이전 계획에 투자 옵션이 있는 경우 새 계획을 통해 얻을 수 없습니다.

이전 고용주에게 401(k)를 유지하는 추가 이점은 다음과 같습니다.

• 성능 유지: 귀하의 401(k) 계획 계정이 귀하에게 좋은 성과를 거둔 경우, 실질적으로 실적이 좋은 시간이 지남에 따라 시장, 그런 다음 승자를 고수하십시오. 자금은 분명히 옳은 일을 하고 있습니다.
• 특별 세금 혜택: 55세가 되는 해 또는 그 이후에 직장을 그만두고 59½이 되기 전에 자금을 인출할 것이라고 생각하는 경우; 인출은 페널티가 없습니다.
• 법적 보호: 의 경우 파산 401(k)는 연방법에 따라 채권자로부터 보호를 받습니다. IRA는 잘 보호되지 않습니다. 주법에 따라 다릅니다.

자영업자라면 이전 계획을 고수하고 싶을 수도 있습니다. 확실히 저항이 가장 적은 길입니다. 그러나 401(k)에 대한 투자 옵션은 IRA보다 제한적이며 설정하기가 번거로울 수 있습니다.

이전 고용주에게 401(k)를 떠날 때 고려해야 할 몇 가지 사항:

• 여러 계정을 추적하는 것이 번거로울 수 있다고 말합니다. 스콧 레인, 펜실베니아주 피츠버그에 있는 Schneider Downs Wealth Management의 컨설팅 서비스 관리자입니다. “각 직장에서 401(k)를 남기면 그 모든 것을 추적하기가 정말 어려워집니다. 하나의 401(k) 또는 IRA로 통합하는 것이 훨씬 쉽습니다.”
• 401(k)의 가장 큰 장점 중 하나인 이전 계획에 더 이상 기여할 수 없고 회사 매칭을 받을 수 없으며 경우에 따라 더 이상 차관 계획에서.
• 부분 인출이 불가능할 수 있습니다. 일시금 분배 도로 아래로.

귀하의 자산이 $5,000 미만인 경우 플랜 관리자 또는 이전 고용주에게 플랜에 남을 의사가 있음을 알려야 할 수 있음을 명심하십시오. 그렇지 않으면 자금을 귀하 또는 롤오버 IRA에 자동으로 분배할 수 있습니다. 계정이 $1,000 미만인 경우 해당 수준의 많은 401(k)가 자동으로 현금으로 인출되므로 선택할 수 없습니다.

새로운 401(k)로 롤오버 

새 고용주가 401(k) 계획으로의 즉각적인 롤오버를 허용하는 경우 이 조치에는 장점이 있습니다. 귀하는 계획 관리자가 귀하의 돈을 쉽게 관리하고 자동으로 규칙을 준수하는 데 익숙할 수 있습니다. 급여 기여금. 또한 IRA에 할 수 있는 것보다 연간 401(k)에 훨씬 더 많이 기여할 수 있습니다.

이 조치를 취해야 하는 또 다른 이유는 72세 이후에도 계속 일할 계획이라면 이전 계좌의 롤오버 금액을 포함하여 현재 고용주의 401(k) 계획에 있는 자금에 대한 RMD 수령을 연기할 수 있어야 한다는 것입니다. RMD는 새로운 법 이전에 70½에서 시작되었음을 기억하십시오.

혜택은 이전 고용주에게 401(k)를 유지하는 것과 유사해야 합니다. 차이점은 당신이 더 만들 수 있다는 것입니다 투자 새 계획에 가입하고 새 직장에 남아 있는 한 회사 매칭을 받습니다.

그러나 새 계획이 우수한지 확인해야 합니다. 투자 옵션이 제한적이거나 높은 경우 요금, 또는 일치하는 회사가 없는 경우 새로운 401(k)가 최선의 조치가 아닐 수 있습니다.

새 고용주가 젊고 기업가적인 복장에 가깝다면 회사는 간이후생연금 (XNUMX월) IRA 또는 단순한 IRA— 소기업에 적합한 적격 직장 계획(401(k) 계획보다 관리가 쉽고 저렴함). 그만큼 국세청 (IRS)는 이들에 대한 401(k)s의 롤오버를 허용하지만 대기 기간 및 기타 조건이 있을 수 있습니다.

401(k) 현금화

401(k)를 현금화하는 것은 일반적으로 실수입니다. 첫째, 당신은 다음과 같이 돈에 세금이 부과됩니다 경상 소득 현재 세율로. 또한 더 이상 일하지 않을 경우 55%의 추가 벌금을 내지 않으려면 10세 이상이어야 합니다. 여전히 일을 하고 있다면 59½세까지 위약금 없이 자금을 이용하려면 기다려야 합니다. 

따라서 진정한 긴급 상황을 제외하고는 이 옵션을 피하는 것을 목표로 하십시오. 돈이 부족한 경우(아마도 해고되었을 수 있음) 필요한 만큼만 인출하고 나머지 자금은 IRA로 이체하십시오.

고용주 주식을 롤오버하지 마십시오

이 모든 것에는 한 가지 큰 예외가 있습니다. 401(k)에 회사(또는 이전 회사) 주식을 보유하고 있다면 계정의 이 부분을 롤오버합니다. 그 이유는 순미실현 감사 (NUA), 이는 귀하의 계정에 들어갔을 때의 주식 가치와 귀하가 분배를 받았을 때의 가치 간의 차이입니다.

주식 분배를 취하고 선택하지 않는 경우 NUA에 대해서만 세금이 부과됩니다. NUA를 연기합니다. 지금 NUA에 대한 세금을 납부하면 주식의 과세 기준이 되므로 해당 주식을 매도할 때(즉시 또는 미래에) 과세 소득은 이 금액을 초과하는 증가분입니다.

NUA 이상의 가치 증가는 자본 이득. 주식을 즉시 매도하고 자본 이득 처리를 받을 수도 있습니다. 일반적으로 XNUMX년 이상의 보유 기간 요건은 자본 이득 처리 주식이 귀하에게 분배될 때 NUA에 대한 세금을 연기하지 않으면 적용되지 않습니다.

반대로 기존 IRA로 주식을 롤오버하면 지금은 NUA에 대한 세금을 내지 않지만 현재까지의 모든 주식 가치와 평가액은 분배를 받을 때 일반 소득으로 처리됩니다.

롤오버를 수행하는 방법

401(k) 계획을 뒤집는 메커니즘은 쉽습니다. 은행, 증권사 또는 온라인 투자 플랫폼과 같은 금융 기관을 선택하여 IRA를 개설합니다. 401(k) 계획 관리자에게 계정을 개설한 위치를 알려주십시오.

롤오버에는 직접 및 간접의 두 가지 유형이 있습니다.

직접 대 간접 롤오버

A 직접 롤오버 귀하의 돈이 한 계좌에서 다른 계좌로 전자적으로 이체되거나 플랜 관리자가 귀하의 계좌로 발행된 수표를 잘라서 귀하가 입금할 수 있습니다. 직접 롤오버(체크 없음)가 가장 좋은 방법입니다.

에서 간접 롤오버, 재입금을 위해 자금이 귀하에게 제공됩니다. 돈을 새 계좌로 직접 이체하는 대신 현금으로 가져가면 새 플랜에 자금을 입금하는 데 60일밖에 걸리지 않습니다. 기한을 놓치면, 당신은 원천징수세 그리고 페널티. 일부 사람들은 은퇴 계좌에서 60일 대출을 받고자 할 때 간접 롤오버를 합니다.

이 기한 때문에 직접 롤오버를 적극 권장합니다. 대부분의 경우 자산을 판매하지 않고 자산을 한 관리인에서 다른 관리인으로 직접 옮길 수 있습니다. 이를 수탁자 대 수탁자 또는 현물 이전이라고 합니다.

그렇지 않으면 IRS는 귀하가 수표를 받는 경우 이전 고용주가 자금의 20%를 원천징수하도록 합니다. 수표를 직접 수령하면 세금이 원천 징수되며 60일 이내에 분배금 전액을 롤오버하려면 다른 자금을 마련해야 합니다.

IRA 롤오버 및 이체를 수행하는 가장 안전한 방법에 대해 자세히 알아보려면 IRS 간행물을 다운로드하십시오. 575 와 590-A 와 590-B.

히프 라인

직장을 그만둘 때 401(k) 롤오버가 적합한지 결정할 때 고려해야 할 세 가지 사항이 있습니다.

• 지우면 좋을거같음 . SM
• IRA와 비교한 401(k)의 투자 범위 및 품질
• 이전 직장이나 새 직장에서의 401(k) 계획 규칙

이러한 모든 롤오버에 대해 기억해야 할 핵심 사항은 각 유형에 고유한 규칙이 있다는 것입니다. 롤오버는 일반적으로 동일한 세금 범주에 머무르는 한 세금을 부과하거나 세금 문제를 일으키지 않습니다. 즉, 일반 401(k)를 전통적 IRA로 옮기고 Roth 401(k)를 Roth IRA로 옮깁니다.

직장을 그만둘 때 401(k) 잔액을 확인하고 행동 방침을 결정하십시오. 이 작업을 소홀히 하면 다른 고용주의 퇴직 계좌 흔적을 남길 수 있습니다. 또는 이전 고용주가 적시에 적절하게 재투자하지 않은 수표를 단순히 보낸 경우 심한 세금 벌금이 부과될 수도 있습니다.