미국 증권거래위원회(SEC)는 런던에 본사를 둔 감사 회사인 Crowe UK LLP, CEO인 Nigel Bostock 및 수석 감사인 Matthew Stallabrass를 음악 스트리밍 회사인 Akazoo Limited에 대한 감사 부족과 관련하여 기소했습니다. 관련 당사자들은 SEC의 혐의를 해결하기로 합의했습니다.
SEC의 명령에서 Crowe UK가 Akazoo의 2018년 재무제표에 대한 깨끗한 감사 보고서를 발행한 것으로 밝혀졌습니다. 그러나 2019년 2018월 아카주의 기업인수목적회사와의 합병(De-SPAC 거래)을 통해 아카주를 상장한 이후, 아카주의 120년 재무제표가 XNUMX억 XNUMX천만 달러의 매출을 잘못 보고한 사실이 밝혀졌습니다. 무시할만한 수익 금액.
SEC 명령은 Crowe UK가 2018년 감사가 PCAOB(Public Company Accounting Oversight Board) 기준에 부합한다고 주장했음을 더욱 강조했습니다. 반대로 Crowe UK의 Akazoo 감사 팀은 PCAOB 표준에 대한 실질적인 경험이나 교육이 부족했습니다. 감사팀은 또한 Akazoo가 조작된 계약서와 허위 확인서를 제시했을 때 필요한 전문적인 주의를 기울이지 않거나 회의적인 태도를 보이는 등 몇 가지 위험 신호를 놓쳤습니다. SEC 명령은 또한 Crowe UK가 감사 보고서에서 Akazoo의 2018년 재무제표가 모든 중요한 측면에서 공정하게 표시되었다고 거짓 진술했다고 지적했습니다.
SEC 명령은 또한 Bostock과 Stallabrass의 역할에 결함이 있음을 발견했습니다. Akazoo 감사의 업무 파트너인 Bostock은 업무를 부적절하게 감독하고 적절한 문서가 부족하며 적절한 전문적인 주의를 기울이지 않은 것으로 밝혀졌습니다. 반면 감사 품질 검토를 담당한 Stallabrass는 철저한 업무 품질 검토를 수행하지 않았습니다.
Fort Worth 지역 사무소의 지역 이사인 Eric Werner는 “Crowe UK가 Akazoo를 제대로 감사하지 못한 것은 Akazoo가 상장 기업이 되도록 합법성을 부여하는 데 기여했습니다. 우리는 게이트키퍼, 특히 금융 사기가 공개 시장에 진입하도록 허용하는 직업적 결함을 가진 게이트키퍼에게 계속해서 책임을 물을 것입니다.”
합의의 일환으로 SEC의 조사 결과를 인정하거나 부인하지 않고 Crowe UK, Bostock 및 Stallabrass는 각각 $750,000, $25,000 및 $10,000의 벌금을 지불하기로 합의했습니다. 그들은 또한 Exchange Act 및 Regulation SX를 위반하거나 위반하는 행위를 중단하고 단념하는 데 동의했습니다. Crowe UK는 또한 자발적으로 PCAOB 등록을 철회하고 신규 고객 수락과 관련된 구체적인 조치를 이행할 것입니다. Bostock과 Stallabrass는 각각 XNUMX년과 XNUMX년 후에 복직을 신청할 가능성과 함께 SEC에 회계사로 출두하거나 업무를 수행하는 것이 정지되었습니다.
SEC의 조사는 Fort Worth 지역 사무소에서 수행했으며 위원회는 이 문제에 대한 영국 금융 행위 당국의 지원을 인정했습니다.
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출처: https://blockchain.news/news/sec-charges-uk-audit-firm-crowe-and-senior-executives-over-deficient-audit-of-akazoo