새로운 FTX CEO John Ray의 파산 사건에 대한 진술은 완화되지 않은 재난에 대한 이야기를 말해줍니다.

이번 주 FTX의 은총에서 추락한 회사는 Chapter 11 파산 제출에는 다음이 포함됩니다. 총 130개사 우산 아래뿐만 아니라 무역 회사 Alameda.

이 소식을 발표하면서 Sam Bankman-Fried는 CEO 자리에서 사임했습니다. 2007년 회계 스캔들 이후 Enron을 감독했던 John Ray는 SBF가 사임한 후 책임을 맡았습니다.

Ray는 파산에 대해 논평하면서 Chapter 11 파일링이 구제책을 제공하고 상황에 대한 철저한 평가를 허용하여 모든 이해 관계자의 회수를 극대화할 것이라고 말했습니다.

장 11 파일링을 통해 회사는 거래를 계속할 수 있으며 일반적으로 비즈니스 구조 조정 사례에서 구현됩니다.

'완전한 실패'

레이는 제11장 청원 및 첫날 변론 17월 XNUMX일 델라웨어 파산 법원과 함께.

Ray는 FTX의 책을 훑어본 후 "기업의 완전한 실패 제어 및 신뢰할 수 있는 지느러미의 완전한 부재앤셜 정보.”

특히 그는 지적했다. 손상된 시스템 무결성, 잘못된 해외 규제 감독 및 집중 매우 작은 그룹의 손에 있는 제어 – 모두 경험이 부족하고 FTX 규모의 작업을 실행할 수 없습니다.

레이는 이렇게 말했습니다.

“FTX 그룹은 현금을 중앙 집중식으로 관리하지 않았습니다. 현금 관리 절차상의 실패에는 정확한 은행 계좌 및 계좌 서명인 목록의 부재와 전 세계 은행 파트너의 신용도에 대한 관심 부족이 포함됩니다. 내 지시에 따라 채무자들은 적절한 통제 및 보고 메커니즘을 갖춘 중앙 집중식 현금 관리 시스템을 구축하고 있습니다.”

여파

기업은 파산 절차를 관리하기 위해 30개의 그룹 또는 사일로로 나뉩니다. 각 Silo에 대해 Ray는 2022년 XNUMX월 XNUMX일 현재 미감사 대차대조표를 포함했습니다. 요약은 다음과 같습니다.

West Realm Shires Inc. 사일로 (WRS) 포함 FTX US, 레저X, FTX 미국 파생 상품, FTX 미국 자본 시장 및 다른 엔터티 중에서 청산 포함.

• 대차대조표에는 총 자산이 1.36억 929.2만 달러로 나타났으며 이 중 316억 235.9만 달러는 유동 자산과 관련되어 있습니다. 총 부채는 XNUMX억 XNUMX만 달러이며 유동 부채는 XNUMX억 XNUMX만 달러입니다.

알라메다 사일로 전문으로 하는 법인을 말합니다. 양적 거래 자금; 그것은 포함 알라메다 리서치 LLC 및 D에 기반을 둔 채무자엘라웨어, 한국, 일본, 영국령 버진 아일랜드, 앤티가, 홍콩, 싱가포르, 세이셸, 케이맨 제도, 바하마, 호주, 파나마, 터키, 나이지리아.

• 대차대조표에는 총 자산이 13.5억 달러로 나타났으며 이 중 13.2억 달러는 유동 자산입니다. 총 부채는 5.09억 XNUMX만 달러이며 모두 유동적입니다.

벤처 사일로 회사는 다음을 포함하여 민간 투자 기관과 관련이 있습니다. 클리프턴 베이 인베스트먼트, LLC, 클리프턴 베이 인베스트먼트 Ltd., FTX 브이entures Ltd., Island Bay Ventures Inc 등이 있습니다.

• Clifton Bay Investments LLC와 FTX Ventures Ltd의 합산 대차대조표는 총 자산이 2.014억 2.012만 달러로 나타났으며 이 중 모두가 현재 자산입니다. 마찬가지로, 총 부채는 XNUMX억 XNUMX만 달러로 현재 금액입니다.

닷컴 사일로 특정 마켓플레이스 라이선스 및 등록 보유 FTX 디지털 거래 플랫폼 및 거래소를 포함합니다.

• 대차대조표에는 총 자산이 2.259억 1.98만 달러로 나타났으며 이 중 466억 ​​46,000만 달러는 유동 자산입니다. 부채 총액은 XNUMX억 XNUMX만 달러이며 XNUMX달러를 제외한 모든 부채가 유동적입니다.

각각의 경우 유동 자산이 총 부채를 초과합니다. 그러나 그가 도착하기 전에 부적절한 기업 통제를 감안할 때 Ray는 그가 "n자신감을 가져라” 재무제표 중 하나.

Ray는 FTX 그룹 회사가 현금을 중앙 집중식으로 관리하지 못했으며 이는 현금 잔고를 확인할 수 있는 은행 계좌 목록이 없음을 의미한다고 말했습니다. 마찬가지로 현금 관리 시스템이나 적절한 보고 메커니즘을 사용하지 않는 등 회사 통제가 열악했습니다.

레이는 WRS 사일로의 감사 회사가 아르마니노 LLP라고 말하며 자신이 “전문적으로 회사에 대해 잘 알고 있습니다. 그러나 그는 Dotcom Silo의 감사 회사인 Prager Metis에 대해 잘 알지 못한다고 언급했습니다. Prager Metis는 "메타버스 플랫폼 Decentraland에 공식적으로 메타버스 본사를 개설한 최초의 CPA 회사"라고 자부합니다.

CEO는 다음과 같이 말했습니다.

“저는 특히 Dotcom Silo와 관련하여 이 감사 재무제표에 제시된 정보에 대해 상당한 우려가 있습니다. 실질적인 문제로서 저는 이해당사자나 법원이 이러한 사일로의 재무 상황에 대한 신뢰할 수 있는 지표로 감사된 재무제표에 의존하는 것이 적절하지 않다고 생각합니다.”

확인되지 않은 대출; 집을 사는 데 사용되는 회사 자금

파산 신청에서도 밝혀졌다. Sam Bankman-Fried는 개인 대출로 1억 달러를 받았습니다. 알라메다 리서치에서.

또한 Alameda는 FTX 엔지니어링 책임자인 Nishad Singh에게 543억 55만 달러를 대출했습니다. 이 회사는 또한 FTX의 공동 CEO인 Ryan Salame에게 XNUMX만 달러의 대출을 제공했습니다.

Ray는 회사 프로세스를 명백히 무시하면서 다음과 같이 주장했습니다.

"FTX 그룹의 법인 자금은 직원 및 고문을 위해 주택 및 기타 개인 물품을 구입하는 데 사용되었습니다."

부동산은 바하마에 기반을 두고 있으며 신임 CEO는 구매를 대출로 식별할 수 있는 "문서가 없다"고 말했습니다. 동시에 부동산은 직원과 고문의 개인 이름으로 등록되었습니다.

디지털 자산 및 기타 투자는 어디에 있습니까?

어리둥절하게도 Ray는 부기 및 보안에 대한 혼란스러운 접근 방식을 추가로 묘사했습니다. SBF와 공동 창립자 게리 왕(Gary Wang)은 "FTX 그룹의 주요 비즈니스의 디지털 자산에 대한 액세스를 통제했습니다." Ray는 내부 관행을 "용납할 수 없는" 것으로 설명했습니다. 그룹 이메일 계정은 부적절한 보안 위생의 현저한 예에서 "기밀 개인 키에 액세스하기 위한 루트 사용자"로 사용되었습니다.

소프트웨어가 "고객 자금의 오용을 은폐"하는 데 사용되는 동안 "블록체인의 위치 조정"에는 규칙적인 흐름이 없었습니다. Ray는 수동 개입 없이 자금이 청산되는 것을 방지하기 위해 특정 문서에서 "Alameda의 비밀 면제"를 특별히 강조했습니다.

새로운 지갑이 여전히 발견되고 있다고 합니다. 그러한 콜드 월렛에는 약 740억 XNUMX천만 달러가 들어 있지만 FTX 그룹은 아직 자금의 출처를 확신하지 못하고 있습니다. 또한 자금을 FTX 그룹 내 여러 법인으로 분할해야 하는지 여부도 불분명합니다.

현재 Ray는 파산 청원을 제출한 후 승인 없이 372억 300만 달러가 이체된 것을 확인했으며, XNUMX억 달러의 FTT 토큰도 마감 후 발행되었습니다. 또한 FTX 회사는 SBF와 이전 리더십 팀이 아직 공개하지 않은 다른 암호화 지갑이 있다고 생각합니다.

법의학 분석가는 누락된 자금을 검색하고 암호화 자산을 연결하기 위해 거래를 추적하려고 시도했습니다. Ray는 분석가가 "회사 자산의 상당한 양도가 무엇일 수 있는지"를 발견할 수 있다고 언급했습니다. 문제를 해결하기 위한 잠재적인 방향으로 법원 지원이 언급되었습니다.

Ray는 현재 상태에서 조사의 개요를 밝혔습니다.

“지금까지 얻은 정보에 따르면 FTX 그룹의 고위 간부 일부를 포함한 많은 직원들이 부족함이나 잠재력을 인식하지 못했다고 생각합니다.
혼합 디지털 자산.”

신임 CEO는 FTX 및 SBF의 주장된 조치 실패로 인해 "현직 및 전직 직원"이 "가장 큰 피해"를 입을 수 있다고 생각합니다.

놀랍게도 Ray는 Alameda 및 FTX Ventures와 관련된 주요 회사가 "투자 및 활동에 대한 완전한 장부 및 기록을 보관하지 않았다"고 주장했습니다. 현금 기록을 통해 "상향식"으로 영향을 받는 회사에 대한 대차대조표가 마무리되고 있습니다.

종이 흔적 없음

SBF의 중요한 결정에 대한 기록 부족은 CEO 대행이 "가장 만연한 실패" 중 하나로 설명했습니다. SBF에서 사용하는 통신 응용 프로그램은 "자동 삭제" 메시지로 설정되었으며 직원들에게도 동일한 작업을 수행하도록 권장했습니다.

기본적으로 보이는 작업에서 Ray는 회사가 현재 "내용을 기록하고 있다"고 자세히 설명했습니다.

파산 절차에 관련된 팀에는 미국 검찰청의 사이버 범죄 부서 구성원과 함께 SEC 및 CFTC의 전 이사가 포함됩니다. Ray와 그의 직원은 투명성이 필요하다고 주장하면서 "수십 명의 규제 기관"에 연락했습니다.

SBF의 현재 역할

Ray는 파산 절차에 관련된 FTX 회사에 대해 SBF가 "그들을 대변하지 않는다"고 말할 기회를 가졌습니다. 그는 또한 SBF가 현재 바하마에 있음을 확인하고 그의 의사 소통이 "변덕스럽고 오해의 소지가 있다"고 설명했습니다.

회복

Ray는 이러한 현금 관리 실패로 인해 현재 정확한 현금 위치를 알 수 없다고 언급했습니다. 그러나 회사는 이 상황을 해결하기 위해 턴어라운드 컨설턴트인 Alvarez & Marsal과 협력하고 있습니다.

FTX 그룹 회사가 보유한 모든 자금은 "미국의 금융 기관에 예치"됩니다. 자금의 각 "사일로"는 분할되어 Ray의 팀이 "다양한 사일로 및 채무자에 걸쳐 비용"을 할당할 수 있습니다.

앞으로 어떻게 현금을 관리할 것인지 자세히 설명하기 위해 현금 관리 동의서를 "즉시" 제출할 것입니다.